辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣是什么意思
1个回答财税会计专题活动
- 若12月才去认证,认证通过后,1月份才可以抵扣!就是说在2月初申报1月份的税时才可以抵扣!
12月份时,借方:库存商品
应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,
贷:银行存款
1月份,做:借:应交税金-应交增值税-进项税额,
贷:应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额,
正式一般纳税人当月认证当月必须抵扣是指当月认证的进项税在申报所属期为认证当月税款时必须申报抵扣，否则过期不能再抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣。辅导期是当月认证待稽核比对相符后才能抵扣，一般都是隔月抵扣，辅导期在收到稽核比对结果后也必须申报抵扣，否则过期不能...
如果辅导期是三个月，第一、二、三个月都要认证，次月抵扣，第三个月的留抵额与第四个月一起可以在当月抵扣。从第四个月其就是当月认证当月抵扣了。
有不能抵的吗？答复：您好，没有辅导期的一般纳税人取得增值税专用发票当月认证当月抵扣，辅导期一般纳税人当月发票认证次月抵扣。根据《 人民共和国增值税暂行条例》（ 人民共和国国务院令2008年第538号）第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值...
辅导期一般纳税人进项税抵扣是当月认证，次月抵扣。你去认证进项税发票之后，找专管员拿一下稽核对比结果通知书，应该会反给你的，辅导期的时候你是按照这张通知书上的税进行抵扣的。进项税不是每月报税自动返还的，是你的销项减去进项之后的差额缴税，而不是返还。举个例子：本期购买1000元的货物，...
仍按《上海市国家税务局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》（沪国税征〔2005〕17号）规定执行，即辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对相符结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二），并于次月纳税申报期前申报抵扣：...
