请问辅导期一般纳税人进项票都要通过先比对后扣税吗
2个回答财税会计专题活动
- 辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额 - 要先比对通过后抵税，这是税收规定。
暂认定一般纳税人，从认证通过当月起，即可申报抵扣增值税进项税额。辅导期内的一般纳税人需确保取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票在交叉稽核比对无误后，方能予以抵扣。按规定，此类纳税人应在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。若需详细了解，建议向主管税务机关...
辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。4、 进项税额的抵扣。在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。被列入一般...
在具体操作中，一般纳税人需要确保在辅导期内所取得的进项税额符合抵扣条件。首先，涉及的发票必须为合法有效的专用发票、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票或货物运输发票。其次，这些发票需在税务机关进行交叉稽核比对，以验证其真实性和准确性。只有在比对无误后，进项税额才能被抵扣。为了确保抵扣...
对于一般纳税人来说，每月25号之后收到的专用发票（绿色联），需在公司所属税务分局进行扫描认证，务必携带U盘，以便税务人员将认证结果文件拷贝给你。在第三个月的税期内，需前往所属税务分局领取对比返回文件。（例如，九月份扫描的发票，须在11月1日至15日期间到税局领取返回文件，从而可以在十月份...
一般纳税人在辅导期内购买的增值税开票设备的发票可以抵扣，固定资产的发票则要看规定，允许抵扣的可以抵扣，不允许的则不能抵扣，一般纳税人在辅导期内取得进项票当月认证，不能当月抵扣，必须次月抵扣，直到辅导期满，才能正常抵扣。法律依据：《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》第十一条规定，辅导期...
