当月进项大于销项，但公司有防伪税控抵减额，请教这个月是否要做营业外收入分录
2个回答财税会计专题活动
- 可以做上，这样期末留抵税额加大，次月也是可以多抵扣的。
- 防伪税控设备、服务费抵减不是收入，不能作为营业外收入，只是公司的支出冲销，会计分录：
借：应交税金—应交增值税—应纳税额减征额
贷：银行存款（或库存现金）
填报增值税纳税申报表时相应填入“应纳税额减征额”栏，多余的进项税额会自动转入下期抵扣。
1、当月增值税进项大于销项，防伪税控抄报税后，进项抵销项后多余的部分不用再填报，直接留以后抵。2、相关规定 《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票...
当月认证的进项税额大于销项税额时，差额作为留抵税金，下月可以继续抵扣。1、增值税进项税发票的抵扣取决于认证时间；只要发票通过认证，即可抵扣；2、如果当月销项税额大于进项税额，需缴纳的税金为两者之差；反之，如果进项税额大于销项税额，则无需缴纳增值税，多出的部分转为留抵税金，可用于下月抵扣；3...
可以，增值税抵扣不受年度限制，留抵以后月份是完全正常的常见业务。
《关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》规定:增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证，并在认证当月的纳税申报期申报抵扣，否则不予抵扣。那么当月已经做了进项税额抵扣的进项税额大于当月...
增值税申报过程中，如果发现当月进项税额大于销项税额，纳税人无需过分担忧。按照常规操作，只需将所有的销售额、销项及进项税额正常填写在申报表中，系统会自动处理超出部分，将其留待下个月使用。这意味着，本月的应纳税额会相应减少，但不会影响下个月的申报。因此，纳税人只需保持正常的账务处理，无...
