增值税专用发票跨年退回
1个回答财税会计专题活动
- 只能去税局申请开红票。。因为对方没认证。。你们自己申请
1、首先在增值税开票系统里面填写红字发票申请，上面有专门的格式，填列为什么开具红字发票的原因（选销方申请-因开票有误尚未交付对方），然后打印2份
2、公章
3、 记账联原件和复印件，抵扣联原件和复印件，发票联原件和复印件
4、税务联系卡上经办人身份证复印件
5、13年12月销售的该笔对应的记账凭证原件及复印件（包括两笔：销售收入，结转损益）
6、所有复印件上盖公章，签字，写“此复印件与原件一致”，日期
7、情况说明书（发票因为什么原因退回，因为认证的发票期限有180天的，如果内容正确，，不退票也行的）
8、导出开具红字增值税专用发票申请单（U盘）
9、填写税务局给的申请档案袋资料（税务管理码）
到税务局窗口去申请，当时税务局就能给他出具一份红字发票通知单。（上海现在速度很快的，大概5分钟通知单就能当场批复下来的）
凭该通知单，自己在防伪税控系统里面开具红字发票和正确的蓝字发票就可以了。
具体操作步骤如下：首先，纳税人应填写《开具红字增值税专用发票信息表》，详细列出退回商品的数量、金额等信息。然后，根据《信息表》开具红字增值税专用发票，并将发票副本与原发票一同存档。此外，纳税人还需将《信息表》和红字增值税专用发票的原件提交给税务机关进行备案。值得注意的是，开具红字增值税...
在处理跨年销售退回的发票时，需遵循国家税务总局公告2016年第47号的规定。该公告指出，当纳税人开具了增值税专用发票，随后发生销货退回、开票错误、应税服务中断等情况，但这些情况并不符合发票作废的条件时，需要开具红字增值税专用发票。具体而言，如果销售商品部分退回或出现销售折扣，同样也需要开具红字...
跨年退货的，由购买方去主管税务机关申请《开具红字发票通知单》，销售方凭通知单开红字发票冲销。
增值税普通发票和专用发票跨年都不允许作废的，可以开具红字发票。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”，而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，开具红字发票冲回。
