关于增值税会计分录的问题
8个回答财税会计专题活动
- 借：银行存款 贷：主营业务收入、应交税费--这是：增值税（国税）
计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费--这是：地税
结转：借：本年利润 贷：营业税金及附加
交税：借：应交税费--增值税（国税） 贷：银行存款---这是交了：增值税（国税）
所以：还有交税：借：应交税费--地税 贷：银行存款---这是交了：地税
OK 账平 - 增值税不需要计提，应交就是应交
计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费
结转：借：本年利润 贷：营业税金及附加
这两部分不存在
直接最后一步，交税的时候
借：应交税费
贷：银行存款 - 没进项，就交销项吧，下次会产生待抵扣的，到时再补抵，反正每月增值税都是销项减进项，其他税格外缴，年终出报告后，再算所得税，不冲突的。
- 如果你对会计科目很清楚。请看看这里
销售 :假设含税价117
借 银行（现金） 117
贷 应交税金-增值税-销项税 17
主营业务收入 100
没有进项
计提增值税
借： 应交税金-增值税-转出未交增值税 17
贷 应交税金 -未交增值税 17
结转损益
你做对了 - 关键还是看题目有没有说增值税的发票已经到了，如果发票到了话，就要根据发票金额和适当的税率计算增值税，如果发票没有到，材料已经到了话就暂估入价，此时不做增值税的分录》
- 一定要写增值税
借：在途物资
应交税费--应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款 - 如果购进物品用于非应税货物，则不计算，反之需要算
- 从业资格考试要写进项增值税一般提醒，没说一般不要写
1、借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费——未交增值税；再借：应交税费——未交增值税；贷：银行存款；3、购入物资发生退货时，会计分录与支付增值税时相反。增值税的会计处理：1. 记录销项税额：借：主营业务收入/其他...
一、增值税计提 在每个会计期间结束时，企业需要根据当期销售额和适用的税率计算应缴纳的增值税额，并进行会计分录处理。会计分录示例：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 这个分录表示企业根据销售额和税率计算出的应缴纳的增值税额，将其记录在应交税金科目下，并相应增加主营业务收...
借方贷方借或贷余额进项税额2850，销项税额2850，已交税金1200，合计4050，合计2850，借1200，借方差额1200元，即为已交税金1200元或多交税金1200元。同时，当期销项税额2850元即为当期进项税额2850元，无待抵扣进项税额。作会计分录同上。结转后的“应交税金-应交增值税”余额为零。3.当“应交税金-应...
1、计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳增值税时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴纳税金，上月交纳时的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款；4、...
企业缴纳增值税时，具体会计分录如下：1. 当月缴纳当月增值税：对于一般纳税人，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款”；小规模纳税人则借记“应交税费——应交增值税”，贷记“银行存款”。2. 企业预缴增值税：借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。月末时，...
