怎么计算未交增值税？怎么做分录？
6个回答财税会计专题活动
- 借：应缴税费---应交增值税---未交增值税
贷：应缴税费---应交增值税---进项税额
应缴税费---应交增值税---已交增值税
借：应缴税费---应交增值税---进项税额
应缴税费---应交增值税---进项税额转出
贷：应缴税费---应交增值税---未交增值税
请对照以上分录进行调整。你的数据不全，没有已交增值税数据。 - 在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。
举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）：
①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20
贷：应交税费――未交增值税 20
②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。
③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 10
贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10
④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 30
贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30
注意：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的增值税只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。 - 您好.很高兴回答您的这个问题：
分借和贷来做即可。
具体操作步骤如下：
1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额，全部转入应交税费（应交增值税/未交增值税）科目里。会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税，贷：应交税费/应交增值税/进项税额。
2、再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税，贷：应交税费/应交增值税/已交税金。
3、当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金，贷：银行存款。【摘要】
应交增值税和未交增值税会计分录怎么做？【提问】
亲，您好！您的问题我这边已经看到了，正在努力整理答案，稍后五分钟给您答复，请您稍等一下~【回答】
您好.很高兴回答您的这个问题：
分借和贷来做即可。
具体操作步骤如下：
1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额，全部转入应交税费（应交增值税/未交增值税）科目里。会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税，贷：应交税费/应交增值税/进项税额。
2、再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为：借：应交税费/应交增值税/未交增值税，贷：应交税费/应交增值税/已交税金。
3、当月缴纳当月增值税时会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金，贷：银行存款。【回答】 - 借：应缴税费---应交增值税---未交增值税
贷：应缴税费---应交增值税---进项税额
应缴税费---应交增值税---已交增值税
借：应缴税费---应交增值税---进项税额
应缴税费---应交增值税---进项税额转出
贷：应缴税费---应交增值税---未交增值税 - 您好，您本月应交增值税应该=42679-72529+205.75<0，所以您本月不需要计提应交未交增值税，申报时本月应交增值税填0，直接把进项税未抵掉的部分留待下期抵扣就可以。
未名明德 - 销-进
在会计处理中，计算并记录未交增值税的依据是销项税额减去进项税额。具体分录如下:首先，将销项税额转入“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”账户，借方记账，表明税款的增加。接着，将期末结转的税额转入“应交税费-未交增值税”账户，贷方记账，表示税款的留存。然后，月初从“应交税费-未交增值...
借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预交增值税。一般来说月末做如下分录；1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的增...
一般情况下：未交增值税=销项税-进项税+进项税额转出-上期留抵税额 “应交税金-应交增值税”账户一般按多栏账簿进行登记，分别登记销项税、进项税、进项税额转出、转出多交增值税、转出未交增值税等三级科目内容，“销项税-进项税+进项税额转出”累加合计计算的余额（差额）就是当期实现增值税额:如果为...
借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项...
未交增值税的会计分录 1、在当月的月末结束后,企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税月份终了,企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“...
