通过增值税专用发票，上月忘抵扣，本月可否抵扣
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- 1.增值税专用发票认证抵扣期限为取得增值税专用发票180日内
2.当月未抵扣完的可以作为留抵税额在以后月份抵扣。但必须注意，当月认证的增值税专用发票，在次月申报时，要作为进项税额进行抵扣，否则逾期不予抵扣。如：3月份取得增值税专用发票5份，税额5万元，而3月份的销项税只有2万元，在4月15日前申报3月份税款时，必须将3月份取得的5份增值税专用发票全部抵扣掉，在当月申报表形成3万元留抵税额，可以在以后月份继续抵扣。如果只将其中的3份发票申报抵扣，则剩下的2份发票今后月份就不能再抵扣了。
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
2、实际操作中，某些地区税源充足政策执行松，和税局关系融洽的企业可以找专管员和分局长书面说明签字后，进行人工修改申报表就可以抵扣税款，但这不是大众做法。建议大家还是严格按照要求申报抵扣，即在认证期限内认证通过并在次月申报期申报抵扣，因为金三系统狠强大，会将发票认证信息与申报抵扣信息进行采...
一般来说，有进项票才能抵扣，本月可抵扣额会减少本月增值税，弥补上个月多交的税。但是不能退税，进项税额超出销项税额的部分在以后抵扣。
1、已开出的增值税专用发票,即使对方未认证,你也不能随便作废.2、如果该发票在你手里,或被购货方拒收,你没在当月作废,只能留在下月冲红处理3、由于你没作废引起的增值税提前缴纳,这需要你按期缴纳的,否则会有滞纳金或被处罚4、如果金额很大,你无力缴纳,可以申请延迟缴纳税款,在税务局批准后,可以欠...
3、等待30工作日（地区不同，会有所差别），批复下来，2种结果，允许抵扣或者不允许抵扣。4、如允许抵扣，取得批复后，下个月申报税时，到国税局纳税申报窗口，带上批复，数据填好，专管员做手工申报。5、再下一个月正常自己申报就可以了。6、如果没有允许抵扣，第4步往后就不用了。友情提示：基本...
