我们公司的增值税是定额征收，每月计提的分录怎么做呢？
3个回答财税会计专题活动
- 按照定额数每月计提增值税就行了
分录：计提增值税时 借：产品销售税金及附加-增值税
贷：应交税金-增值税
计提附加费时： 借：产品销售税金及附加-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷：应交税金-城建税
贷：其他应交款-教育费附加
贷：其他应交款-地方教育费附加
也可以合并以上分录：
借：产品销售税金及附加-增值税
-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷：应交税金-增值税
-城建税
贷：其他应交款-教育费附加
-地方教育费附加
你在销售时完全不用考虑计算增值税，只在月末时按照定额计提税金就行了
销售时作分录：
借：应收帐款或银行存款或现金
贷：产品销售收入 - 单独计提增值税
借：主营业务成本
贷：应交税金-应交增值税-销项税 - 做收入的时候计提啊，不用单独计提。
增值税定额征收是一种特定的税收征收方式。增值税定额征收是针对小规模纳税人的一种税收征收方法。在这种征收方式下，税务部门按照纳税人核定的营业额的一定比例，确定其每月应缴纳的增值税额。这种征收方式不同于一般根据销售额或营业额乘以相应税率来计算税款的方法。以下是 增值税定额征收主要是为了方便管...
1、如果你是小规模纳税人，缴纳增值税的税率为4%（商品流通企业），计算应交增值税是这样计算的：应交增值税＝1000/1.04*4%＝38.46元。会计分录：借：现金或银行存款961.54 借：应交税金－应交增值税38.46 贷：主营业务收入1000 2、如果是等额增收那就是另一个问题了。所谓定额增收，就是不...
需要依据企业经营情况来决定，定期定额征收是征收增值税、营业税和所得税的征税方式中的一种，这种方式适用于营业额以及所得额难以计算的企业。下面为大家介绍下相关内容，希望对大家有帮助。一、公司不能定期定额征税吗 公司都可以申请交定额税。 《 人民共和国税收征收管理法》实施细则第二十三条...
按每有5000元的销售收入核定的增值税，所以每月应交增值税：500×3%=150（元）每月的应税所得额，是按每月收入的10%来核定的，企业所得税的税率是25%，所以，每月的企业所得税为：500×10%×25%=125（元）
基本示例A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。进项税额=1700元销项税额=23400/（1+17%）×17%=3400元应纳税额=3400-1700=17002、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、增值税纳税的...
