年底了，如果是小规模纳税人交纳了增值税了还交企业所得税吗
5个回答财税会计专题活动
- 增值税是按销售收入征收的一种流转税，而企业所得税是按应纳税所得额（调整后的利润）征收的一种所得税。是两种税种，计税的依据是不同的。
查帐征收的就年终按利润交纳企业所得税。
核定征收的就在每月定额交纳。 - 这是两回事，只要有利润，企业都应交企业所得税，要是没有利润就不用交所得税
- 这的确是两回事,但也要看你们公司是查帐征收还是核定征收的,如果是查帐征收就是安利润交所得税,如果是核定征收就是安你的营业额,有一定的比例征收的,不管你是否有利润.
- 同意
- 增值税是按销售收入征收的一种流转税，而企业所得税是按应纳税所得额（调整后的利润）征收的一种所得税。是两种税种，计税的依据是不同的。
规模纳税人年底也是要进行汇算清缴的，相对来说业务就比较简单了。只有核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知第三条凡在纳税年度内从事生产、经营，或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，...
小规模纳税人年底需要申报增值税以及相应会计分录：年底除了要做每个月末都要做的 收入费用转本年利润外，还要计算所得税，并且结转所得税到本年利润，最后要把本年利润的余额转入利润分配－未分配利润。小规模纳税人收入会计分录 借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入、其他业务收入 贷：应交税费...
小规模纳税人单位，年底应交增值税账户累计的贷方余额可以与借方余额对冲，如果对冲后的剩余部分为真实应交未交增值税金额，就不用动了。如果因该小规模纳税人未达到增值税起征点而享受的增值税优惠减免，享受的减免金额可以转入营业外收入，也可以转入主营业务收入。如果平时为转入，可以在年末一次性转入。
每月交纳资产负债表，利润表，纳税申报表。季末交纳季报表，也就是3，6，9，12月的报表和所得税季报表，年末交年报表，也据是12月份的报表和所得税年报表。税务局要求交的其他报表。（他要你再交，不要就不用哈）网上报税需要安装报税软件，你们的税管会告诉你安装哪个软件 ...
如果你12月有应税收入，那12月肯定要计提增值税、城建税及教育费附加等，月末（年底）“应交税金”是有余额的，表示你应缴未缴的税金，待1月初时申报缴纳。这是正常的。但是，余额数应等于12月计提税金数。如果大于12月计提税金数，那就证明以前月份有末缴税金。
