小规模开增值税专用发票需要计提营业税金及附加吗
- 营业税金及附加，一般是在月末计提，计提时先查看销售额是否超过3万元，如果没有超过就不用计提；如果超过了再按应交纳的增值税额计提。
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下：1、在开具普通发票的情况下，纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入，然后再乘以征收率来计提增值税。例如，如果普通发票的金额为100元，征收率为3%，那么销售收入就是100/(1+3%)，而应计提的增值税则是100/(1+3%...
小规模增值税需要计提方式：1、按以下几种情况计提：(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到...
1、对于一般纳税人，增值税采用销项税额减去进项税额的抵扣制度，企业当期开具的增值税销项税发票和取得的增值税进项发票用于计算应纳税额，因此不需要将增值税单独计提出来。但需要在月末结转增值税，即将增值税从应交税费应缴增值税科目转入当月未缴或者是多缴的增值税。2、对于小规模纳税人，如果当月销售...
4、小规模纳税人只能开具普通发票，而不得开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方向销货方索要增值税专用发票时，可以向税务局申请 增值税专用发票。增值税计税方法 1、一般计税方法 一般纳税人适用一般计税方法，即销项税额扣减进项税额的计税方法，应纳税额为...
小规模纳税人月末需要计提增值税的，《 人民共和国税收征收管理法》第八十一条规定，小规模纳税人应按照国家规定，计提本期应纳税所得额的增值税、消费税。计提增值税的核定就是根据本期经营所得额，计算出应纳税额，并按照规定分期交纳的。小规模纳税人增值税怎么算？增值税小规模纳税人适用3%征收率...
