自查补交增值税账务处理
- 涉及到纳税申报“纳税检查应补交税额”和销售额，因此交税倒无所谓，关键是帐务处理：
借：预收帐款（或应收帐款）123882.35
贷：主营业务收入105882.35
应交税金——销项税18000
这样，就将无票销售额转作收入了，填表时，收入额对应填入4行“纳税检查调整的销售额”，补提的税金填入16行“纳税检查应补交税额”，另外还要视情况确定是否填37行“本期入库查补税额”。至于补交的1—3月份无票销售，也同样处理（真不该报1-3月份的，完全可以在4月处理啊）。至于缴的税和滞纳金，正常做帐 - 我觉得做到今年的账里，银行账都是今年划款的。直接补交就可以。
- 资产负债表期初余额是不能调整的。按我理解，你可以在补记这些进销的时候，按当期做，然后补交增值税，滞纳金记入管理费用，所得税及附加税按当期的做
在补交以前年度的增值税时，首先需要针对收入进行账务处理。具体操作为借记“应收账款”，贷记“应交税费——增值税（销项税额）”。当进行结转以前年度损益调整时，则应借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。这一系列操作旨在确保企业财务记录的准确性和合规性，同时保证税款的及时缴...
1. 计提：首先，需对需要补交的增值税进行计提处理，以反映会计期间的调整。会计分录为：借记“以前年度损益调整”科目34000元，贷记“应交税费—增值税自查调整”科目34000元。2. 查补转出：接着，将计提的增值税进行转出处理，以调整至应交税费科目中。会计分录为：借记“应交税费—增值税自查调整”科...
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成...
具体的账务处理步骤如下：1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的...
