资产折旧、摊销纳税调整明细表中的“电子设备账载金额和计税基础怎么算？
2个回答财税会计专题活动
- 账载金额就是账面固定资产、无形资产原值，一般计税基础和账面值是一样的。
- 账载金额与计税基础一般情况是一样的，原值都写18000，折旧都写3420
三、各项目填报说明1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。3.第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。4.第4列：填报纳税人按照...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法...
资产折旧、摊销纳税调整明细表为财务报表中重要的组成部分，它揭示了企业在一定会计期间内，对固定资产进行折旧处理及无形资产摊销情况，进而影响税前利润和应纳税所得额。通过折旧和摊销，企业将固定资产的原始成本分摊到其使用寿命内，体现其价值消耗。以下是对资产折旧、摊销纳税调整明细表中具体数据的解释与...
资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明：1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销...
