增值税纳税申报表的附表2的填写
3个回答财税会计专题活动
- 不用填，主表上反映
- 上期留抵税额如果上月已经认证过了是不用填写的，主表上有表现，附表上是不用处理体现的。如果上月未认证，本月认证那就是当月的了。
- 上期留底会在主表中自动显示，将附表二按本月认证通过的即认证结果通知书来填写进项税额，最后主表得出应交税额=出销项-进项-上期留底 “前期认证相符且本期申报抵扣”不用填写。如果怕出错，先去税务局申报，如果有错误他们会告诉你，三个工作日后重新申报就行了。
附表一的具体填写方式是依据实际开具的发票数量来填写，每一项的开票数量都需准确记录。附表二则主要填写一栏申报抵扣的进项税额，其中第三栏前期认证相符且本期申报抵扣需填写上月进项发票的金额和税额。同时，十二栏会自动带出相关信息，无需手工填写。主表的填写要点包括，第一、二栏的货物销售额需与附...
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明根据国税函[2008]1075号修订（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三） 本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四） ...
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明 (一)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 (二)第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”:分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额。 1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发票”:反映纳税人取得的认证相符本...
你只要填增值税纳税申报附表二的第23栏就可以了。表二的1，2，12栏是填本期申报抵扣的进项税额，你没有销项税可抵扣，填待抵扣进项税额的第23栏就是了。
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》及其填表说明 1.第1-3、22-26、35栏均包含机动车销售统一发票和税务机关 的增值税专用发票数据。2.第5、28栏项目名称调整为“海关进口增值税专用缴款书”。辅导期纳税人第5栏填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值...
