我公司是小规模纳税人，开出一张10万的发票，怎么写分录？金额是多少？谢谢！
1个回答财税会计专题活动
- 例如：小规模纳税人，按3%简易征收，开票10W，含税
应纳增值税=100000/（1+3%）*3%=2912.62
借：应收账款-XXX 100000
贷：主营业务收入 97087.38
应交税金-应交增值税 2912.62
商业小规模企业的话，你的第一个分录的处理是对的，第二个不对.如果是工业，税率是6%,金额就不对了。主营业务税金及附加只包括营业税、消费税、土地增值税、资源税、城建税、教育费附加，但是不包括增值税，所以你所说的第二个分录，肯定是错的!
在日常操作中，小规模纳税人开具普通销售发票时无需计算营业税。到了月底，只需将服务收入的贷方合计数乘以3%，进行相应的会计分录：借营业税金及附加---营业税，贷应缴税费---营业税。为了确保税务合规，建议提前准备好相关表格，并下载并填写好前3个月已开具的 清单以及相关的销售合同。同时...
应交税金--应交增值税 503.3
根据开出的发票做账务处理。借：现金 贷：营业收入 应缴税费-增值税
值得注意的是，虽然这一限额为100元，但小规模纳税人可以根据实际业务情况开具多张发票。例如，若一笔交易金额为200元，则可以开具两张100元的发票。这样的灵活性有助于确保发票金额的准确性，并且不会给小规模纳税人带来额外的开票负担。总之，小规模纳税人开具专用发票的票面限额为100元人民币，这一...
