多交了增值税该如何做分录
2个回答财税会计专题活动
- 1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人增值税的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）
4.下月交上月增值税（如有）:
借:应交税费-未交增值税（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。 - 和专管员沟通一下，证明确实是错误申报缴纳，可做为预缴的增值税，以后月份直接填列在申报表的已缴税款栏目。
不需要单独 做账务处理。
如果专管员认为你多缴的税款是你自行申报的非开票收入产生的增值税，那就不能退回和做为预缴税款了，那么需要转入损益科目。
借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款即可。如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款即可。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 应...
借：应交税费-未交增值税 若需要将未交增值税转出，则会计分录应为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 在进行预缴税款业务时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税-已交税金 需要注意的是，当企业出现多交增值税的情况时，应及时调整相应的会计科目，确保财务数...
当月多交增值税时，正确的会计分录为：借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 月末结转多交增值税时，应进行如下会计处理：借：应交税金-应交增值税-转出多交增值税 贷：应交税金-未交增值税-多交税额 次月，当收到税务退回多交的增值税时，会计分录为：借：银行存款（蓝字）贷：...
多交的增值税入账方式如下：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。1、企业核算增值税时，应设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级科目。2、月末结账发现实际缴纳增值税超过应缴金额时，进行账务处理。3、账务分录为：借方“应交税费-未交增值税”，贷方“应...
增值税多交的会计分录 实际缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 做未交增值税转出：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——转出多缴增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果预缴税款业务：借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行...
