求高手指点！！预缴增值税本月抵扣增值税申报表怎么填写？
1个回答财税会计专题活动
- 填在已交纳增值税栏。
你要将预缴数填入到申报表中的第28栏分期预缴税额和第27栏。如果预缴数是前几个月缴的，那么就要向税局申报人工抵缴，上月本期预缴的纳税报表中网申报会自动生成预缴数的。缴纳了增值税必须缴纳地方税。
你要将预缴数填入到申报表中的第28栏分期预缴税额和第27栏。如果预缴数是前几个月缴的，那么就要向税局申报人工抵缴，上月本期预缴的纳税报表中网申报会自动生成预缴数的。缴纳了增值税必须缴纳地方税。
1、本月应交税金——应交增值税科目是借方>贷方,即本月不用缴纳增值税借方与贷方的差额即为本月的留抵税额 借：应交税金——应交增值税（未交增值税）贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）2、本月应交税金——应交增值税科目是借方
本月销项-本月进项-上期留抵=-42000 也就是本月继续进项大于销项42000（本月月末的留抵税金），同时本月预交4000元，因此月末“应交税费-应交增值税”借方余额为46000元。由于本月没有实现应交增值税，因此4000元为多交增值税，转入“应交税金-未交增值税”：借：应交税金-未交增值税 4000 贷：...
1、漏认证发票，下月认证就可以了，无须调帐。2、补记多认证的发票或下月记账也可以的。3、依据认证的金额按实际可低扣的填列。4、经常出现帐面与申报表不一致的情况，没有问题，可以的。以后多注意，尽量一致性。
