给客户开发票后的会计分录怎么做

给客户开发票的增值税怎么做会计分录

当企业给客户开具销售发票时，需要同时计提增值税。具体的会计分录包括两个步骤：确认销售收入和计提增值税。一、确认销售收入 借：应收账款/银行存款等账户 贷：销售收入账户 这一步会计分录主要是确认销售收入，将应收账款或银行存款等账户借记，销售收入账户贷记。具体的账户名称和金额根据企业的实际情况...

开给客户服务费会计分录

1、企业开给客户服务费发票，确认收入时：借：应收账款——公司名称 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、收取服务费款项时：借：银行存款 贷：应收账款——公司名称 3、结转本年利润：借：主营业务收入 贷：本年利润 企业开给客户服务费发票，确认收入时，应当通过“主营业务...

开票后怎么记账

在收到客户开具的发票后，进行账务处理时，首先需要确认为预收款项。具体会计分录为：借：银行存款，贷：预收账款。这适用于客户先进行付款，随后我们再开具发票的情况。如果按照常规流程，先开票后客户打款，那么在下个月进行开票确认收入时，会计分录应为：借：预收账款，贷：主营业务收入。这一步骤是...

开发票后的会计分录怎么做?

1、如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：借：银行存款/库存现金等 贷：应交税金-应交增值税：销项税；贷：主营业务收入 2、如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；销售方开票的会计分录做：借：银行存款/库存现金...

开票后怎么记账

在收到发票后进行账务处理，是一项细致且重要的会计工作。当客户付款时，应当做预收处理，会计分录为借：银行存款，贷：预收账款。这一步骤是针对先开具发票，随后客户进行付款的情况。到了下个月，当再次开具发票时，需要将预收的款项确认为收入。这时的会计分录应为借：预收账款，贷：主营业务收入。这...