企业所得税年度纳税申报表附表四有关问题！
1个回答财税会计专题活动
- 业务招待费的税前扣除限额是收入的千分之五。
在管理费用列支的业务招待费必须控制在这个数内，如果超过就得作纳税调整，交所得税。
3. **准备填写资料**：获取税务局批准的审计报告副本，确保报告中已详细列明了可弥补的亏损金额、亏损起止日期等关键信息。此外，还需准备企业所得税年度纳税申报表的其他相关资料。4. **填写企业所得税弥补亏损明细表**：在年度纳税申报表中找到企业所得税弥补亏损明细表（附表四），按要求填写。表...
第1列“年度”：填报公历年度。从第6行往前依次填写从申报年度倒数5年的年度信息。第2列“盈利额或亏损额”：填写主表第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“-”表示。第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年...
需要填写的，调整增加的应纳税所得额是冲减亏损额的。
第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。 2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前...
先在第二列按年度把上述数字填上，再在第10列分别对应2008年、2009年的亏损数填上绝对值就ok了
