暂估入库的原材料金额与发票的金额不一致。
- 你估计入库时（假设没有税你题目没有）
摘要：XX公司购入估价入库
借：原材料/库存商品 （数量535） 7223.38
贷：应付账款--XX （数量535） 7223.38
实际收到发票时
摘要：冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库（冲数量446.91）
借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91
贷：应付账款--XX （红字） 12222.91
在做发票价格
摘要：XX公司购入
借：库存商品 （数量446.91）12222.91
贷：银行存款/现金 （数量446.91） 12222.91
样库存商品数量为正数88.09，而价格是负数4999.53
如果材料已用，或是库存商品已销售，月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09
在根据数量调整主营业务成本
摘要：订正XX年XX日XX号凭证少计成本额（只调金额不调数量）
借：主营业务成本 4999.53
贷：原材料/库存商品 4999.53
而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整 - 1.先红冲你暂估的分录
2.按照实际的发票重新做分录
如果暂估金额和发票金额差异比较大，会影响到成本结转。但前期成本已经结转，只能通过后期调整材料成本，只要全年来看没有问题就行。 - 你估计入库时（假设没有税你题目没有）
摘要：XX公司购入估价入库
借：原材料/库存商品 （数量535） 7223.38
贷：应付账款--XX （数量535） 7223.38
实际收到发票时
摘要：冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库（冲数量446.91）
借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91
贷：应付账款--XX （红字） 12222.91
在做发票价格
摘要：XX公司购入
借：库存商品 （数量446.91）12222.91
贷：银行存款/现金 （数量446.91） 12222.91
样库存商品数量为正数88.09，而价格是负数4999.53
如果材料已用，或是库存商品已销售，月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09
在根据数量调整主营业务成本
摘要：订正XX年XX日XX号凭证少计成本额（只调金额不调数量）
借：主营业务成本 4999.53
贷：原材料/库存商品 4999.53
而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整 - 暂估入库的原材料在下月初已经冲回了。待收到发票后按发票的金额入账，不会存在你说的问题。
- 先红单冲暂估，再重新做凭证。
红字：借：原材料（535）7223。38贷：银行存款（应付账款）7223。38
再正常借原材料12222。91贷：银行存款12222。91 - 暂估原材料 是计划吧，发票原材料 是入库和结账的吧
当暂估入库的原材料金额与发票金额不一致时，建议先进行红冲处理。具体步骤为：首先，红冲掉原有的暂估入库分录。接着，根据实际的发票金额重新记录分录。这样做可以确保账目准确无误，避免因暂估金额与发票金额差异较大而影响到成本结转。在进行红冲操作时，确保所有相关会计凭证都完整准确。这一步骤至关重要...
借：原材料/库存商品 （数量535） 7223.38 贷：应付账款--XX （数量535） 7223.38 实际收到发票时 摘要：冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库（冲数量446.91）借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91 贷：应付账款--XX （红字） 12222.91 在做发票价格 摘要：XX公司购入 借：...
贷：原材料/库存商品 7223.38 但是，当实际收到发票时，发现价格有变动，企业需要进行冲减处理，以确保账面记录与实际相符。此时的会计处理为：借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91 贷：应付账款--XX（红字） 12222.91 需要注意的是，在进行发票价格调整时，应确保所有相关凭证完整，并且及时更新...
当实际收到发票时，根据发票金额进行调整：借：原材料/库存商品（红字）12222.91 贷：应付账款--XX（红字）12222.91 接下来，需要对发票价格进行确认，并根据实际情况调整账面记录。如果发票金额高于暂估金额，则需要补记入库成本：借：原材料/库存商品 4999.53 贷：应付账款--XX 4999.53 如果发票...
当月月末材料暂估入库，下月月初应红字冲回。待收到发票后，再重新入账。至于你说的多计成本，在正式确认入库的月份，上述会计处理已将暂估成本与实际成本之间的差异调整了下月成本。在暂估成本和实际成本差异不大的情况下，这样的调整影响是很小的。
