辅导期 ：未抵扣增值税形成留抵税额后如何处理
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- 根据《国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》规定：辅导期一般纳税人应在“应交税费”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月，按要求填写申报表，并于次月纳税申报期前申报抵扣。每月将抵扣联单独装订成册。具体申请流程您可向主管税务机关进一步咨询。
按照你的情况只是预交一些增值税，以后月份进销正常状态下，逐步扣减应交增值税，以后一段时间或者一个年度内扣减回来了，不用着急，只是影响10000元的资金周转
发票认证是有时间限制的，自发票开出之日起90天内办理认证，认证后，因为你们是辅导期，所以可以抵扣的月份是从认证后的次月开始，但是没有时间限制，只要没抵扣，就可以留抵以后月份。
当然可以，不只是辅导期，凡是一般纳税人当月未抵扣完的都叫留抵税，可留到下期继续抵扣，直到抵完为止。
增值税专用发票抵扣的规定是自开票之日起90天内抵扣，并且必须在认证的当月抵扣。根据你的描述，你应该是商贸企业新认定的辅导期一般纳税人。辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将...
一、已经认证的增值税没抵扣完，可以留到下期继续抵扣。1、国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号规定，增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值...
