增值税纳税申报表如何填？

辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票，要在收票当月及时到税务机关认证以及录成清单（磁盘）交主管税务机关，并根据“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目将数据填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）中“待抵扣进项税额”相关栏次内。
发票当月认证下月抵扣，在填表时附表二填：24、25、35栏，在下月时将要抵扣的进项税额填入23栏，如果还有当月认证下月抵扣的发票，继续填：24、25、35栏。（主要是针对附表二，其他表不填）
辅导期一般纳税人在接到主管税务机关稽核比对结果的当月，按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》，并于次月纳税申报期前申报抵扣:
（一）第3栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符专用发累、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。
（二）第5栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。
（三）第7栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资普通发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资普通发票的份数、金额、税额。
（四）第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符货物运输发票、协查结果中允许抵扣的货物运输发票的份数、金额、税额。
（五）第9栏和第10栏分别填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明稽核相符的税务局 6、4征收率增值税专用发票、协查结果中允许抵扣的税务局 6、4征收率增值税专用发票的份数、金额、税额。
（六）第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月初余额数。
(七）第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票数据。
（八）第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月末余额数。
（九）第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关完税凭证数据。
（十）第30栏填写本月未收到稽核比对结果的废旧物资普通发票数据。
（十一）第31栏填写本月未收到稽核比对结果的货物运输发票数据。
（十二）第32栏填写本月来收到稽核比对结果的税务局 6%的增值税专用发票数据。(国税发明电[2004]51号)
一般纳税人用当期留抵税款抵缴查补税款时，计算当期留抵税款抵缴增值税查补税款的过程均在表外完成，《增值税纳税申报表》主表第4栏、第11栏、第14栏、第16栏均按照抵减后的余额填写。

辅导期进项抵扣是要有税务局的比对结果清单才可以进行抵扣的，不知你有没有拿到。

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7填写本期应纳税额、减征、免税额及应纳税额合计。【摘要】
增值税纳税申报表怎么填【提问】
您好【回答】
我是百度平台的合作律师，已经收到您的问题了【回答】
1按实际情况填写好纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期以及填报日期。【回答】
2填写本期数据，小规模纳税人增值税是按季度申报的话。【回答】
3申报表的本期数据就是当季度的数据。【回答】
4根据税务局核定的税种以及税率对应填写。【回答】
5货物劳务和服务劳务，这两项是填写在不同列的。【回答】
6填写本年累计数据，比如申报第三季度，那么该行应该填写1到9月的合计数。【回答】
7填写本期应纳税额、减征、免税额及应纳税额合计。【回答】
8纳税人签字、盖章【回答】
以上是该操作流程【回答】
您还有什么疑虑嘛？我可以帮你解答一下【回答】
要是没有的话这边就先结束了。感谢您的咨询，祝您生活愉快【回答】