请问今年的汇算清缴所交的所得税我没有计提，现在怎么做账啊
3个回答财税会计专题活动
- 借：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税金－应交所得税
贷：银行存款 - 以前年度损益调整
贷；应缴税费——应交所得税
贷；应缴税费-应交所得税
贷缴纳
借：银行存款
计提
借：应缴税费-应交所得税
结转
借 - 借：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税金－应交所得税
贷：银行存款
如果你去年没有计提所得税，那么今年汇算清缴你交所得税了吧，账务处理为借：以前年度损益调整，贷：应交税费。另一分录，借应交税费，贷银行存款。报表时，就把没有计提但已上交的所得税放入以前年度损益调整那一栏，这种情况就叫调账又调表，如果你不用做账直接把报表数调整了，就叫调表不调账。
汇算清缴补缴的是上年度应交税款，不是多交的，不可以抵今年的所得税税款，只有多交的可以。比如：企业预交所得税10万元，汇算清缴调整后应交税款7万元，多交的3万元可以抵今年的税款；如果预交7万元，应交10万元，汇算清缴时补缴了3万元，这三万元是上年应缴额，不能用来抵今年的税款。
非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。即非居民企业在 境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于 境内的所得缴纳企业所得税。此政策依据为《 人民共和国企业所得税法...
汇算清缴主要涉及所得税、增值税和其他相关税费。详细解释如下：1. 所得税：这是汇算清缴中最为重要的税种之一。企业所得税是对企业经营所得收入征收的一种税。在年度结束后，企业需要根据全年实际盈利情况，对预缴的所得税进行多退少补的汇算清缴。这涉及到对企业年度收入、成本、利润等各项指标的审核...
在汇算清缴时，依然可能发现12月31日纳税调整不完全或纳税错误的，可能需要补充进行纳税调增或调减，也属于会计差错。在汇算清缴时调整，实际上是对纳税年度12月31日调整的补充。企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是...
