开票金额比实际收到的金额大怎么做账？

例如:
本月A客户收款50000元,本月开票是35000元
贷商品销售收入 29914.53
贷应交税金 (应交增值税金) 5085.47

1、多收款的分录
借：银行存款 50000
贷：商品销售收入 29914.53
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）5085.47
贷：应付账款--某单位 15000

2、如果退回多收款
借：应付账款--某单位 15000
贷：银行存款 15000

3、如果多收款不再退回
借：应付账款--某单位 15000
贷：营业外收入 15000

4、如果多收款抵下次货款
借：应付账款--某单位 15000
贷：商品销售收入 12820.51
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）2179.49

例如:本月A客户收款50000元，本月开票是35000元贷商品销售收入 29914.53贷应交税金 (应交增值税金) 5085.471、多收款的分录借：银行存款 50000贷：商品销售收入 29914.53贷：应交税金--应交增值税（销项税额）5085.47贷：应付账款--某单位 150002、如果退回多收款借：应付账款--某单位 15000贷：银行存款 150003、如果多收款不再退回借：应付账款--某单位 15000贷：营业外收入 150004、如果多收款抵下次货款借：应付账款--某单位 15000贷：商品销售收入 12820.51贷：应交税金--应交增值税（销项税额）2179.49拓展资料常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开增值税普通发票，要对方名称和纳税人识别号；开具增值税专用发票要对方单位的全称，纳税人识别号，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行。专用发票开具要求专用发票必须按下列要求开具:1、字迹清楚。2、不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。3、项目填写齐全。4、票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。5、各项目内容正确无误。6、全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。7、发票联和抵扣联加盖发票专用章。8、按照本规定第六条所规定的时限开具专用发票。9、不得开具伪造的专用发票。10、不得拆本使用专用发票。11、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。开具的专用发票有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账， 是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。企业做账流程1.根据原始凭证编制记账凭证2.根据记账凭证编制科目汇总表3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.根据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表