企业财务报销制度

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企业财务报销制度
  • 第1条 在财务科借款,由借款人填写借款单,主管经理、财务科长、总经理签字确认后方可办理。严禁工作人员利用工作之便借人情款,发现后除追缴借款外,按所借款额的50%罚责任人,并追究主管领导的责任。数额较大的依法追究法律责任。
    第2条 业务人员借款必须持主管经理签字的购料计划,然后按借款程序办理。所借款额不能超出计划金额的十分之一。人为超支,按超支部分的百分之百罚当事人。
    第3条 管理人员办理业务,报销单据应在发生之日起七日内报销,否则借款在当月工资中扣除。
    第4条 业务人员购买物资的发票做到随购随报,物殊情况月底前必须处理完毕,月底考核借款余额最高不能超出1000元。
    第5条 除特殊情况外,任何原始凭证不能以现金支付。
  • 一、报销审批监控程序
    1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。
    2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
    3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
    4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

    二、报销规定
    (一)、差旅费报销规定
    1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费
    2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。
    3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
    4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。
    5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得报销。
    (二)、市内交通费用报销规定
    公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。
    (三)、报销发票粘贴规定
    报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:
    1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
    2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
    3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情况。
    4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

    三、报销时间
    购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销别的费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

    四、下列情况不予报销:
    1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
    2、其它不符合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。
  • 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)及支票或现金。 审批流程:主管部门经理审核签字 → 财务部门复核 → 总经理审批。 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二部分:日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、...

  • 一、报销制度是企业财务管理中的重要组成部分,主要规范了员工因工作需要所产生的费用报销流程。它明确了报销的范围、标准、流程、审批权限及相关的财务责任。二、1. 报销范围和标准:报销制度首先明确了哪些费用可以报销,如办公用品、交通费用、差旅费、业务招待费等,以及每项费用的报销标准。这有助于防...

  • 一般而言,该制度与流程会包含以下环节:1、费用预算和预报:企业需要明确每项费用的用途、金额、时间、相关人员等信息,并制定相应的预算计划。2、费用审批:各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。3、报销申请:员工需要按照规定提交报销申请,其中需要填写相应的费用类别、明细、发票、票据等材料。...

  • 财务报销的制度有:财务报销审批制度、财务报销凭证制度。流程有:申请和审批流程、报销和备案流程、资金使用情况监督流程。一、制度 1、财务报销审批制度 财务报销审批制度是企业财务报销的基础,规定了报销的审批程序和权限。该制度明确了各级领导和员工的审批权限和责任,确保报销款项的合理性和规范性。在审...

  • 财务报销制度是为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出而制定的制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。法律依据:《 人民共和国公司法》 第一百六十三条 公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。