有增值税时怎么计提附加税？
2个回答财税会计专题活动
- 附加税按照每月应纳增值税计提：每月销项税额6万，进项税额5万。进项税转每月应纳增值税应1万元，增值税税款计提部附加税
录:
借:营业税金及附加
贷:应交税费--城建税
--教育费附加
--区教育费附加 - 例如月末我的进项是5万，销项是6万，附加税是不是要按这差额的1万来计提，
正确
分录
借：原材料或库存商品等
借：应交税金--进项5万
代：银行存款等
销项
借：应收账款等
代：营业收入
代：应交税金--销项6万
那么，如何进行附加税的计提分录呢？具体步骤如下：1. 计算应纳税额：根据销售收入和适用税率，计算出增值税应纳税额。2. 计算附加税：按照税法规定的比例，计算出城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。3. 做分录：借记“税金及附加”账户，贷记“应交税费-城市维护建设税”、“应交税费-教育...
您好，附加税是按照您当月应纳的增值税来计提的，如果您当月销项税额为6万，进项税额为5万，无进项税转出，那么您当月应纳增值税应是一万元，就以1万元增值税税款来计提这部分附加税。分录：借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地区教育费附加 明税律师 明税律师 ...
一、怎样计提附加税 计提时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他应交款—应交地方教育费附加 月末结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 缴纳时 借:应交税金—应交城建税 其他应交款—应交教育费附加 其他...
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费—未交增值税。下月交纳时：借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。2、附加税计提和缴纳会计分录：计提时：借：税金及附加，贷： 应交税费—城建税，应交税费—教育附加，应交税费—地方教育附加。缴纳时：借： 应交税费—城建税，应...
增值税的附加税以企业实际应该缴纳的增值税为基数进行计算缴纳，预提附加税时，其分录为， 借:税金及附加， 贷:应交税费—应交城建税、教育费附加等， 支付预缴附加税时， 借:应交税费—应交城建税、教育费附加等， 贷:银行存款。
