出口退税应交增值税怎样计算
- 出口开票开的是
外销发票
，退税本来就是指拿工厂开过来的
增值税
发票认证后去退税。
账务处理：
1.收到厂方开过来的 时：
借：库存出口商品
8034.19
应交税金-应交增值税（进项税额）
1365.81
贷：应付账款－***
9400
2.货物出口后
借：应收外汇帐款
USD1030
贷：主营业务收入－出口
USD1030.00
3.计算17%的退税
借：应收出口退税
1365.81
贷：应交税金-应交增值税（出口退税）
1365.81
4.
结转成本
借：主营业务成本－出口
8034.19
贷：库存出口商品
8034.19
如为13%的退税：
则第3点改为
借：借：应收出口退税
1044.44
贷：应交税金-应交增值税（出口退税）
1044.44
借：主营业务成本－出口
321.37
贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）321.37
一、出口退税金额怎么计算1、一般贸易(1)出口退税计算公式：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率(2)以上出口退税计算公式的有关说明：①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允...
月末计算当月出口货物不予抵扣和退税的税额：不得免征和抵扣税额=2400 ×（17%-15%）=48（万元）。账务处理如下：借：产品销售成本 480000；贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 480000。计算应纳税额：本月应纳税额=51-（85+5-48）=9（万元），结转后，“应交税金——未交增值税”账...
计算免、抵、退税的基本公式为：当期不予抵扣或退税的税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）-当期海关核销免税进口料件组成计税价格×（征税率-退税率）当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期全部进项税额-当期不予抵扣或退税的税额）-上期未抵扣完的进项税额2、增值税的核算...
法律分析：1、应交增值税计算公式。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 2、应交增值税计算方法。为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报:(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标，计算公式为:应交增值...
2、外贸公司出口的退税计算公式为：国内供应商的开票金额/增值税率*出口退税率。以开票金额10000元， 退税率10%为例，外贸公司的退税为10000/1.13*10%=884.956元；3、拥有出口权的生产商直接出口，退税率计算公式为：报关金额/增值税率*出口退税率。同样，开票金额10000元，退税率10%，其退税金额为...
