小规模开票把某一项税率写成百分之五了
3个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人出租、出售不动产的增值税征收率是5%
除此以外的都是3%
跨期发现税率错误
可以追回原发票后开具红字发票冲回
再开具正确的 - 抵扣三个点表示收票方收到这样的发票只能抵扣3%的增值税。如果你开100000元发票,再加3000元的税,发票总额就成了103000元。如果你的含税额是100000元的话,销售额就是100000/1.03=97087.38纳税额为:97087.38元*0.03=2912.62元。所谓的“点”就是百分之几的意思,如3个点就是3%,17个点就是17%。
普通发票是不能抵扣进项发票的,但是 可以抵扣。小规模纳税人开3%的票,则应纳税额=应纳税所得额*3%,应纳税额也就是要交给税局的税额;而应纳税所得额就是含税收入或者是含税额。
拓展资料:
开具 时注意事项:
1. 正确填写纳税人识别号。填写购买方纳税人识别号时,千万千万别忘记要仔细核对哦!
提醒:7月1日起:开具增值税普通发票,受票方为企业的,应当开具纳税人识别号。
若增值税普通发票开具给企业之外的个人消费者、个体工商户,以及行政机关、事业单位社会团体等非企业性单位,可不用填写纳税人识别号一栏。
2. 正确选择商品编码。使用增值税防伪税控系统的纳税人,在开具 时,应当正确、规范的选择对应的商品和服务税收分类与编码。
3. 品目名称的商品内容应如实填写.开具 时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
像零售企业例如超市,不能笼统的把发票开具成“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等名称。像药企、五金零件、化工等各种生产及批发型企业,不能笼统的在发票中开具“货物一批”、“药品一批”“办公用品一批”等。若商品种类较多,可以汇总开具 ,从防伪税控系统中开具明细清单。
4. 选择正确的适用税率、征收率。开具 ,应按应税行为的不同正确选择适用税率或征收率。小规模纳税人增值税征收率有3%及5%,一般纳税人增值税适用税率有6%、11%、17%或0税率,以及3%和5%的简易征收率。一般计税税率与简易征收率易混淆发票开具前应准确区分计税项目,并按适用税率或征收率开具。同时提供不同税率的商品销售或应税服务,可以在同一张发票上开具。
5. 备注栏的填写。部分发票应当如实填写备注栏。提供建筑服务纳税人自行开具或者税务机关 时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
其他,如:出 - 1、没有5%的增值税税率,只有5%的增值税增收率,具体适用于2016年5月1日全面营业税改增值税试点纳税人销售2016年5月1日前取得的不动产、以及出租2016年5月1日前取得的不动产,选择简易计税办法,依照5%的增值税征收率计算交纳增值税,当然就开5%征收率的发 票;
2、小规模纳税人销售2016年5月1日前取得的不动产、以及出租2016年5月1日前取得的不动产,也是按照5%的征收率开发 票。
3、个人出租除住房以外的不动产,也是按5%的征收率开发 票。(个人住房按5%的征收率减按1.5%计算交纳增值税)。
应该在系统中作废该发票,然后开具正确的,同时联系对方企业把该发票冲账寄回,并给他邮寄正确发票入账。如果实在联系不上该企业,就在省级以上报刊杂志上声明该份发票已经作废,记账无效。
小规模专票税率百分之三开成百分之一,需要去税务局重开。具体操作步骤如下:1、在所在地的税务局报备,小规模专票税率出现错误。2、携带交税费贷银行存款单据,由税务局办理增值税普通发票,收回全部联次后作废。3、重新开具专票税率百分之三的发票。
小规模纳税人开发票税率可以改吗? 对的,小规模纳税人直接改成百分之三 小规模纳税人如销售额为1000元可让税务局 发票吗? 可以。 可能各地要求不一样。 在北京各税局也要求不一样。有的是得你开一张普通发票过去,然后换开专票。 有的是你申请,交完税后他们再给你开。 具体咨询...
2. 如果开具增值税专用发票,选择1%的税率将按照相应的百分比计算交税,而选择3%的税率将按照3%的税率计算交税。
小规模纳税人税率/征收率有两种:3%和5%,小规模纳税人的征收率为3%和5%(原建筑业、文化体育业营业税税率为3%,金融业、销售不动产、转让无形资产营业税税率为5%,娱乐业营业税税率为5%~20%)。(一)小规模纳税人适用5%征收率的情况:1、小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户...