所得税汇算清缴分录
3个回答财税会计专题活动
- 1、在拿到扣费单据回来时，
1）、先要计提：
借：以前年度损益调整 7878.65
贷：应交税金--应交企业所得税 7878.65
2）、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税 7878.65
贷：银行存款 7878.65
3）、重新分配利润
借： 利润分配-未分配利润 7878.65
贷：以前年度损益调整 7878.65
2、以下内容为相关知识：可以选择 学习：
1）、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
2）、重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
3）、经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
4）、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
5）、免税企业也要做分录：
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
借：应交税金--应交所得税
贷：资本公积
借：本年利润
贷：所得税
3、还有的是以下科目不需理会，处理……
1、应付福利费 17500
2、工会经费 3000
3、招待费支出 11006.6 - 所得税汇算清缴纳税调整是只调表不调账的，纳税调整是不需要做会计分录的，补交的企业所得税7878.65,是本年度补交上年度的了，那在今年
缴纳时，借:应交税金-企业所得税
贷：银行存款
补提，借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-企业所得税 - 财务上不需要进行相关分录。
这只是企业所得税汇算调整就可以了。
1. 所得税汇算清缴时，确认应交所得税的会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税金-应交企业所得税。2. 缴纳所得税时，会计分录为：借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行存款。3. 若涉及所得税返还的情况，会计分录为：借：银行存款，贷：所得税返还。对于企业多缴的税款，可以冲减未交...
汇算清缴，即纳税人在纳税年度结束后，在规定的时间内，根据税收法律法规自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，确定是否需要补缴或退还税款的过程。这一过程通常包括填写年度企业所得税纳税申报表，并向主管税务机关提交。若需补缴税款，会计分录应为：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得...
汇算清缴所得税费用会计分录如下：1、企业计提汇算清缴的所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳汇算清缴的所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款 借：所得税费用（红字）4、企业收到以前年度...
所得税年度汇算清缴分录：1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税，贷：银行存款。3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税...
汇算清缴所得税费用的会计分录为：1. 借：所得税费用账户。2. 贷：应交税费-企业所得税账户。详细解释如下：一、汇算清缴的概念 汇算清缴是指企业在年度终了时，对本年度的所得税费用进行结算和缴纳的过程。这一过程涉及对企业全年的收入、成本、费用等进行核算，以确定应缴纳的所得税额。二、所得...
