上个月的城建税和教育费附加忘记零申报
1个回答财税会计专题活动
- 应该没有成功，申报城建，教育附加不应该以当月收入计税金额，而是以增值税为依据的。直接填“0”就可以的。 不过要是在网报平台上，有个：“本期零申报”选项，像你这种情况你可以点击这个做零申报，我就是这样申报的。
上个月忘记计提城建税及教育费附加，这个月直接交了，需要补提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 借：应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 贷：银行存款
你可以现在在网上点继续申报，系统会自己提醒你交罚款及滞纳金，你点确认申报就可以了。系统会自动在你的银行账户扣款（开通了第三方扣税协议）。如果你还未开通银行账户扣款的话就要去当地地税局前台填写综合申报表进行补申报。罚款最多就也50元，滞纳金是按天算的。请尽快办理。
不行。城建税和教育费附加是必须当月计提的，在本月纳税期缴纳完毕后，下月按下列分录做：借：应缴税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
应该直接调整以前年度损益就是了，借：以前年度损益调整，贷：其他应收款。只是这样的话，你公司去年计税利润应该减少才对。你们是分公司吧，企业所得税是否由总公司汇总缴纳哦？
补报！按日加收.005%滞纳金
