辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊
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- 辅导期，进的货取得专票的进项税额都计入
应交税费---应交增值税--待抵扣进项税额。
当月认证次月抵扣的时候
在把这个待抵扣进项税额，转入
应交税费--应交增值税--进项税额即可。
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额计算方法具体如下：首先，当辅导期一般纳税人取得的货物并获得专用发票时，其进项税额应计入“应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额”科目中。这是在确保企业能够合理分配其增值税负担，避免立即全额抵扣进项税额而可能带来的财务压力。然后，当企业完成当月发票认证后...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。2、辅导期纳税人取得增值...
辅导期的一般纳税人需要特别注意的是，相较于正式的一般纳税人，其进项税额的抵扣将延迟一个月。因此，在填写相关表格时，应当特别关注表2中的进项栏次。具体而言，需要仔细核对第3栏次以及25、26、27栏次的填写情况，确保这些栏次的信息准确无误。对于辅导期的一般纳税人而言，正确填写表2进项栏次的...
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费...
