辅导期一般纳税人待抵扣进项税问题
1个回答财税会计专题活动
- 呵呵。你少录了一栏，附表2第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”录入37160.84就行了。第2栏=第35栏-第24栏，你没录35栏那第2栏自然是负数了。
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。国家税务总局公告2018年第18号...
待抵扣进项税额是辅导期的一般纳税人在财务科目中特别设立的一个账户，用于记录尚未完成交叉稽核比对的增值税抵扣凭证上的进项税额。这些凭证包括已认证的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据。设立这个账户的目的在于，确保企业在这些凭证的进项税额可以正式抵扣前有一个准确的记录。辅...
在一般纳税人资格认定批准之后，只有在取得的专用发票才能进行抵扣。在辅导期内，商贸企业所取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及废旧物资普通发票和货物运输发票，只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。每月的进项发票会在次月的纳税申报期后，得到比对结果。这意味着，一般情况下，企...
辅导期的一般纳税人需要特别注意的是，相较于正式的一般纳税人，其进项税额的抵扣将延迟一个月。因此，在填写相关表格时，应当特别关注表2中的进项栏次。具体而言，需要仔细核对第3栏次以及25、26、27栏次的填写情况，确保这些栏次的信息准确无误。对于辅导期的一般纳税人而言，正确填写表2进项栏次的...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
