请教一个进项税留抵数的问题急！！
2个回答财税会计专题活动
- 因为你账上有留抵税额所以要转出：
借：应交税费——增（进项税额转出）
贷：应交阁费——增（进）
计提本月增值税时：
借：应交税费——增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税 - 是进项税额转出~要补税的~你的帐以前是怎么做的抵扣啊？未缴增值税应该是你当月已计提的应纳税额吧？
当上月存在留抵税额时，本月进项税额留抵计算公式为：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数；若本月应交增值税余额为负数，则意味着本月的进项税额留抵；若本月应交增值税余额为正数，则该余额为本月的增值税应纳税额。留抵税额是指增值税进项未能抵扣的增值税税额。增值税有销...
一般纳税人，现在还是辅导期，当月取得进项税票认证后，次月取得税务部门的《稽核比对结果通知书》才能用于抵扣；因此，当月认证的进项税额不属于通常意义上的“进项税留抵”；国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知 国税发[2010]40号 文件规定如下：辅导期纳税人应当在“应交...
先用进项税抵完，如还有应纳税额，再抵那维护费400元。
即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。一般公式一般纳税人应纳税额 = 当期销项税 - 当期进项税。进项税留抵本月进项有留抵，账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。留抵税金是累计的...
一般纳税人发票从取得后360天内认证即可，留抵是没有期限的。也就是说，如果没有销项税，进项税可以一直留抵，但每个行业都有增值税税负，如果达不在行业税负，金三系统会有预警，税务局会找你约谈的。
