关于企业营业税和增值税的问题
2个回答财税会计专题活动
- 1：是一般纳税人（只计算增值税、小数点后两位）
供应方应开具增值税专用发票，100万其中价款85。47万、税额14。53万元
给购货方（一般纳税人）也应开具增值税专用发票，120万其中价款102。564万、税额17。436万
税后毛利=102。654-85。47=17。094万元，税后毛利率=17。094/102。564=16。67%
2：小规模纳税人（只计算增值税、小数点后两位）
供应方应开具普票，100万元
给购货方只能开普票，120万元
贸易公司应交增值税=[120/（1+3%）]*3%=3。50万元
税后毛利=120-100-3。5=16。5万元 税后毛利率=16。5/（120-3。5）=14。16%
增值税专票，进项税额可用来抵扣，不是专票不能抵扣。 - 一般增值税纳税人：购进：货款价100w元，增值税170000元（进项税）；卖出：货款价：120w，增值税204000元（销项税，税率17%）；应交税费：204000-170000=34000元。
毛利润：1200000--1000000=200000元（毛利润总额）
小规模纳税人：购进：货款价100w元，增值税170000元（进项税）；卖出：货款价：120w，增值税36000元（销项税，税率3%）；应交税费：36000元。
毛利润：120w--（100w+170000）=20000元（毛利润总额）
自己的理解，认同就采纳了呗！自己计算了一下惊讶了，两种类型的企业差距这么大，求解释！？
一、营业税和增值税区别有哪些1、营业税和增值税区别有：（1）征收范围不同，凡是销售不动产，提供劳务，转让无形资产的需要缴纳营业税；而销售的是动产，提供加工修理修配劳务的需要缴纳增值税；（2）纳税义务人不同，营业税的纳税义务人是在国内提供应税劳务、转让无形资产的单位和个人，增值税的纳税...
1 、征税范围不同：凡是销售不动产、提供劳务 ( 不包括加工修理修配 )、转让无形资产的交营业税 ，凡是销售动产 、提供加工修理修配劳务的交纳增值税。2 、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入，即计算增值税的收入应当为不含税的收...
营业税和增值税是两个不同的税种，它们的区别主要表现在征税对象、计税依据、税率以及征收方式等方面。详细解释如下：征税对象 营业税主要针对服务业的营业收入进行征税，如交通运输、建筑安装、金融保险等。而增值税则主要针对商品和服务的增值部分进行征税，即对于商品或服务的销售增值额进行征税。计税依据 ...
在经营过程中，企业可能面临营业税与增值税交叉的问题。首先，即使已经办理了地税手续，通常还需要办理国税手续。因此，企业需要在税务机关注册成为增值税纳税人或小规模纳税人。部分企业可能会提供免费安装产品并收取服务费，这部分业务通常需要缴纳营业税。而另一部分销售产品且提供免费安装调试的服务，则需根...
营业税和增值税的区别具体如下：1、计税依据不同：增值税是价外税，而营业税是价内税。因此在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入，即计算增值税的收入应当为不含税的收入。而营业税则是直接用收入乘以税率即可；2、征税范围不同：营业税的征税范围包括提供应税劳务、转让无形资产或销售不...
