差旅费与企业按规定支付劳务费的差额怎么核算
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- 正常情况下是需要凭票报销的，也可以使用差旅费报销单，计入出差补助，标准每人每天30元之内不需要合并员工当月工资缴纳个人所得税，否则就需要合并当月工资缴纳个人所得税了
- 凭票报销。
法律分析：1、外单位有偿提供劳务，合同约定了差旅费由本单位承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费属于劳务费支付的一种形式。因此，企业应就承担或报销外单位人员的差旅费代扣代缴增值税，然后可以税前扣除。比如为律师报销办案差旅费，为注册会计师报销去外地子公司审计的差旅费等。2、外单位人员提供无...
第一种方式是与外聘人员签订合同，明确差旅费由其自行承担，公司仅支付劳务费，并要求对方提供劳务费发票。会计处理如下：借：管理费用/销售费用——劳务费（根据考察目的确定具体科目）贷：银行存款 第二种方式则是公司承担差旅费用，这种情况下，需要确保差旅费用的支出符合公司政策和相关法律法规。会计处...
差旅费就是员工因公外出产生的费用 包括住宿费餐补等费用；劳务费就是工程外包等支付给工程承包人员的薪酬。不过一般都写差旅费，毕竟劳务费不是每天都发生啊
管理费用的核算则涉及企业在运营过程中发生的各项费用，包括但不限于办公费、水电费、差旅费、招待费、折旧费等，其中“劳务费用”就是其中的一部分。企业支付给个人的劳务费用，是管理费用中一项重要的组成部分。在会计处理上，企业支付给个人的劳务费用需要计入相应的会计科目，以便于企业进行财务核算和...
可以(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除; (2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用...
