小规模企业增值税问题
4个回答财税会计专题活动
- 这8万元普票需要交增值税。
因为 专票和自行开具的普票的总计销售额超过了10万元：
35000÷（1+3%）+80000÷（1+3%）=33980.58+77669.90=111650.48元＞10万元
在进行纳税申报时：
应纳税额=111650.48元×3%=3349.51元
减： 专票时预交税额：33980.58×3%=1019.42元
应补（退）税额：3349.51-1019.42=2330.09元
十万元免税额包括专用发票部分。 - 关于《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》的解读中规定，已缴纳税款并开具专用发票的处理问题，按照现行政策规定，纳税人自行开具或申请 增值税专用发票，应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税。公告明确，如果小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。
所以，你的月销售额已经大于十万，8万的普票也要缴纳增值税。 - 小企业会计准则说明，小规模企业应交增值税是不需要三级科目的
- 无论是工业企业还是商业企业的小规模纳税人，税率都降了也就是从200-1-1起都是3%
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对于小规模纳税人而言，由于其采用简易计税方法，不涉及进项税额的抵扣问题，因此在大多数情况下，不需要进行增值税的结转。小规模纳税人只需按照规定的征收率计算应纳税额，并在规定时间内进行申报和缴纳即可。然而，需要注意的是，如果小规模纳税人在某一期间内存在多缴或少缴增值税的情况，或者需要进行...
小规模纳税人的增值税计算采用3%的征收率，计算公式为：应纳税额 = 销售总额 / 1.03 * 0.03。需要注意的是，增值税在计算过程中无法抵扣进项税。对于季度营业收入低于9万元的小规模纳税人，可以免征增值税。对于年度纳税总额小于30万元的企业，国家提供企业所得税优惠，应纳企业所得税计算公式为：应...
根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应税销售额不超过100万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，免征增值税。同时，对年应税销售额超过100万元但不超过300万元且纳税人为小规模纳税人的小微企业，可申请增值...
小规模季度超过30万需全额缴纳增值税。详细解释如下：一、小规模纳税人的增值税计算方法：按照季度销售额确定应缴纳的增值税额。当季度销售额超过30万元时，意味着超出了小规模纳税人的免征增值税的额度。因此，需要全额计算并缴纳增值税。二、具体的纳税流程：首先，纳税人需要在税务系统申报当季的销售额...
小规模纳税人增值税账务处理如下：1、在销售货物或提供劳务时，将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目；2、计提增值税时，做会计分录：借“应交税费—应交增值税”，贷“应交税费—未交增值税”；3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时，做会计分录：借“税金及附加”，贷“应交税费...
