经过纳税调减后，多交的企业所得税如何做会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 1、如果是调整以前年度多交的，那要通过“以前年度损益调整”科目核算：
借：应交税金－应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润。
2、如果是调整本会计期的：
借：应交税金－应交所得税
贷：所得税
结转本年利润科目
借：所得税
贷：本年利润
这样调整以后，该减少的所得税在应交所得税的借方反映，对本年应交的所得税是个抵减。
以上特此回答！ - 如果税局不退税,不需要做账务处理,在“应交税金-应交所得税”借方挂账，待下年实现所得税时再抵交。
- 调整以前年度并退到银行的就做
借:银行存款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:本年利润
依据《 人民共和国税收征收管理法》的相关条款，当纳税人发现自己多缴纳了企业所得税时，可在结算缴纳税款后的三年内向税务机关提出申请，请求退还多缴的税款并计算银行同期的存款利息。税务机关在核实后应当迅速办理退还手续。若涉及从国库中退库的情况，则需按照国家相关法律法规中关于国库管理的规定进行...
一、正面回答多交了企业所得税，可以通过主管税务机关及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。二、分析企业所得税是对内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共...
1、企业所得税计提的多缴纳的少，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减。2、企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是：借：应交税费-企业所得税，贷：所得税费用。3、企业所得税实际计提少了，补计提的账务处理是：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。企业所得税是按应纳税...
企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记“应交税费—应交企业所得税”；...
1、纳税人多缴的税款，自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。2、汇总纳税企业在纳税年度内预缴税款超过应缴税款的，应分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。3、企业所得税退抵税类型包括误收多缴退抵税...
