应交税金的会计分录如何处理？
5个回答财税会计专题活动
- 公式：
应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额
正数是当月要交，负数留下月继续扣抵
（由于你提供的资料不完整，就不按你的数字计算了）
1、如果未设置“应交税费-未交增值税”的，按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做：
借:应交税费-应交增值税（已交税金）
贷:银行存款
2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的，月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”，即：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月初10日申报并交纳增值税时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款 - 因为你的销项145.30小于769.23所以不用做会计分录
但是在你的纳税申报表上反应 - 当月不用再做计算增值税的分录
- 当月不须要做分录,因为进项税大于销项税.
- 当月不须要做分录,因为进项税大于销项税.
借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税金——未交增值税。上缴时：借：应交税金——未交增值税，贷：银行存款(现金)。（2）个人所得税计提：借：管理费用——工资，制造费用一工资，贷：应付职工薪酬——工资。发放时：借： 应付职工薪酬——工资，贷：应交税金——应交个人...
5. 购进免税农业产品，增值税的处理较为复杂，借记"物资采购"和"库存商品"的差额，贷记"应付账款"和"银行存款"。6. 销售物资时，增值税借记"应收账款"等，贷记"主营业务收入"和"应交税金——应交增值税(销项税额)"。7. 对于实行"免、抵、退"政策的企业，需调整进项税额和销项税额，如借记"主...
②按增值税欠税税额与期末留抵税额中较小的数字红字借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费-未交增值税”科目。1月6日,缴纳上月税费会计分录怎么填 以银行存款支付上月未交增值税、城市维护建设税、教育费附加的会计分录如下：借：应交税金－未交增值税 应交税金－应交城市维护...
企业缴纳增值税时，具体会计分录如下：1. 当月缴纳当月增值税：对于一般纳税人，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”，贷记“银行存款”；小规模纳税人则借记“应交税费——应交增值税”，贷记“银行存款”。2. 企业预缴增值税：借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。月末时，...
所得税的会计处理涉及到利润总额的计算、税率的选择、税前扣除项目等，需在年末按照税法规定计算应交所得税，并将其借记"所得税费用"科目，贷记"应交税金--所得税"科目。通过上述税金会计分录的规范操作，企业能够确保税法规定的各项税金及时、准确地计提与缴纳，维护财务合规与透明度。
