应交税费贷方有余额怎么办？
6个回答财税会计专题活动
- 首先要查找原因，如果没有多计提税金，应将余额进行纳税申报；如果多提，要做冲减多计提税金的账务处理。
- 应交税费贷方余额表明的是已经计提但是没有交的税款。如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。
下月税款征期时，交税时就冲减了。
借：应交税费
贷：银行存款
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
扩展资料：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 应交税金属于负债类科目，期末有余额很正常，表示有未交税金。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税金。
扩展资料企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 应交税费贷方余额，表示已经计提，应交未交的各种税费，是企业的一种流动负债，不用处理，实际交纳时，借记应交税费就可以了。
企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。
企业应通过“应交税费”。科目，总括反映各种税费的交纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费；期末余额一般在贷方，.反映企业尚未交纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费。 - 你借方登记应交税金-进项税额，贷方登记应交税金-销项税额，月末借方余额，表示尚未抵扣的进项或预交税款，贷方表示本月应交的，需下月缴纳的税金
- 借方的余额全部抵掉了吧 抵完了贷方余额就是本月的应交数 下个月初交 多看看有关账务防止低级错误
另一种情况可能是账务处理过程中出现了错误，导致多计提了应交所得税。如果发现这种错误，可以采用红冲的方式调整错误的凭证，然后补做一张正确的凭证。具体步骤包括首先红冲错误的凭证，然后根据正确的计算结果重新记录凭证，以确保账务的准确性。在处理这两种情况时，重要的是要保持谨慎和细致。对于第一种...
总之，面对应交税费多计提导致贷方余额的情况，查明原因并采取恰当的调整方法是必要的。通过正确的会计处理和及时的沟通，可以有效解决这一问题，确保财务数据的准确性和合规性。
总结：应交税费贷方有余额，表示已经计提，应交未交的税费，属于企业的流动负债，不用处理。实际缴纳时，借记应交税费即可。计提应交税费的会计分录 计提应交税费时：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款...
应交税费贷方余额处理方法：应交税金属于负债类科目，期末有余额很正常，表示有未交税金。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债(应该上缴国家暂未上缴国家的税费)。企业应通过"应交税...
那么就要补交税金,在交了税的时候: 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款/现金 个人所得税一共可以分为三大类,分别为劳务所得、经营所得、其他所得.细分下来有十一小类,分别是工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营和承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得...
