比如当月计提工资,下月发放,计提多啦,下月怎么做会计分录
6个回答财税会计专题活动
- 计提多了,下个月用红字凭证冲。前一个月计提时,借计哪个科目,贷记哪个科目,下一个月还是借记贷记都一样,金额是多出来的数字。用红字,相当于负数。比如,计提多了1000元,借记:管理费用 红字1000元,贷记:应发工资 红字 1000元。
- 将上月计提凭证多提金额,同方向红字冲红即可。
- 红冲上月计提凭证
再做一笔正确的更正即可 - 1、下月少提
2、冲回当月多提的,冲回月份当月工资正常计提 - 做调整分录就可以了。
- 多提的红字冲回或本月少提
1. 计提当月工资:借:管理费用 贷:应付职工薪酬;2. 发放工资时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款;3. 支付个人所得税时:借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款。工资的会计处理:1. 当月计提工资:借:管理费用/...
可以当月账上计提工资,下月申报纳税。1、计提工资 借:管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资 其他应收款-个人应负担的社保 贷:应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税 2、下月发放工资 借:应付职工薪酬-工资...
工资的会计分录可以分为两部分:(假设次月发放上月工资)当月计提时:借:管理费用 贷:应付职工薪酬 次月发放时:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等,可以这么做:计提工资分录不变;发放工资...
根据权责发生制原则的要求,企业应该在工资所属当期进行计提,计提的工资按所属部门计入到管理费用、销售费用等科目,其计提时的分录为,借:管理费用—工资等,贷:应付职工薪酬—工资。实际支付时,做如下分录,借:贷:应付...
计提工资和发放工资的会计处理1、工资的会计分录可以分为两部分,首先是当月计提工资时的会计分录,其次是次月发放工资时的会计分录①当月计提时:借:管理费用贷:应付职工薪酬②次月发放时:借:应付职工薪酬贷:银行存款2、...