企业的税务风险有哪些？

企业税务风险主要包括两方面：
一、企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；
二、企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

对于电商企业来说
根据2019年最新电商法的3项规定：
1，网上交易金额，开不开票均需要申报纳税
2，在经营者的营业执照和交易数据均被电商平台交换到税务局
3，在电商交易数据在平台系统中客观存在，存期不少于三年
凡是存在以下6点中的其中一点，你的企业就面临着税务风险，实事上，目前多数电商企业都有着以下6点中的其中一点。
1，网上交易的累计金额大
2，仓储面积和仓库存货数量大
3，办公场所的人员和设备数量多
4，个人金融账户因资金流动量较为频繁
5，办公场景、纳税身份和纳税申报额度存在反差
6，纳税申报数据（A值）与实际交易数据（B值）不符，A/B值10%以下
针对电商企业，企业财富安全研究院提供7大保障解决方案
①梳理：企业商业模式
②调整：交易数据的纳税特征
③规范：让未报税数据合法化
④明确：企业营运全流程
⑤剥离：交易数据的纳税属性
⑥优化：企业整体结构
⑦构筑：税务风险的三级防火墙
当然，如果你的企业为非电商企业，同样的，企业财富安全研究院独家版权9段技术模块一样为你企业财富保驾护航，不单纯是税务处理。具体参考

1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;
2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;
3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;
按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。
4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;
5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;
6、不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);
7、生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工费耗用清单，无计算依据;
8、计算产品(商品)销售成本时，未附销售成本计算表;
9、在以现金方式支付员工工资时，无员工签领确认的工资单，工资单与用工合同、社保清单三者均不能有效衔接;
10、开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用，未做纳税调整;
11、未按权责发生制的原则，没有依据的随意计提期间费用;或在年末预提无合理依据的费用;
12、商业保险计入当期费用，未做纳税调整;
13、生产性企业原材料暂估入库，把相关的进项税额也暂估在内，若该批材料当年耗用，对当年的销售成本造成影响;
14、员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额(如餐票等)报销的发票。造成这些费用不能税前列支;
15、应付款项挂帐多年，如超过三年未偿还应纳入当期应纳税所得额，但企业未做纳税调整;
上述4-15项均涉及企业所得税未按《企业所得税条例》及国家税务总局的相关规定计征，在税务稽查时会带来补税、罚税加收滞纳金的风险。
16、增值税的核算不规范，未按规定的产品分项分栏目记帐，造成增值税核算混乱，给税务检查时核实应纳税款带来麻烦;
17、运用“发出商品”科目核算发出的存货，引起缴纳增值税时间上的混乱，按照增值税条例规定，商品(产品)发出后，即负有纳税义务(不论是否开具发票);
18、非正常损耗原材料，原材料所负担的进项税额并没有做转出处理;
19、销售废料，没有计提并缴纳增值税;
20、对外捐赠原材料、产成品没有分解为按公允价值对外销售及对外捐赠两项业务处理。

注册资本大会存在哪些税务风险？ 欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，在很多老板的眼中，注册资本历来代表公司的财力。所以好多老板为了取得客户的信任，将公司注册资本设定得很高。那么新设立的公司，注册资本是不是越高越好呢？会存在哪些税务风险？下面就由小编来为大家讲解一下吧 自2014年3月1日起，公司法将注册资本实缴登记制改为认缴登记制 简单地说，就是工商登记时的注册资本，你喜欢填多少都可以 每个创业的老板在注册公司的时候，纠结注册资金是多一点好还是少一点好，害怕多了或者少了都会对公司的业务有影响，甚至有的老板，还会害怕注册资金的多少会对企业的税收有影响 注册资金的多少会对企业税收有哪些影响呢？ 1、若是公司成立的过程中公司注册资金特别大，首先在税务人员来看，相对比较扎眼，关注点会特别显著，税务人员会产生一种这一家十个亿的公司成立2年了都没有营业收入，到底是干什么的？经营规模与产出明显不匹配，因此被评估和检查的，涉税隐患显著加大 2、若是公司成立的过程中公司注册资金是认缴制的，在全体公司股东并没有规定分红的情况下，考虑到《公司法》要求是按实缴出资比例分红，因此会影响到公司股东的分红，进而影响到分红的个税 3、若是公司成立的过程中公司注册资金是认缴制的，应依据规章规定的限期来到位。各个公司股东严格按照规章的要求，向公司履行出资的义务。公司注册资本并没有实缴的部分，所相对应企业等额向外借款所发生的利息，无法税前扣除 可以参照一下《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）要求，“依据《 人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条要求，凡企业投资者在要求期限内未缴足其应缴资本额的，该企业向外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在要求限期内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。” 4、若是公司成立的情况下注册资金是认缴的，虽说并没有实缴，虽说按规定资金的印花税是根据实收资本和资本公积来计算，不过有的当地税务局也需要你根据注册资金缴纳印花税，因此也会产生印花税的涉税隐患 5、若是公司成立的情况下注册资金是认缴的，在自然人股东股权转让的情况下，有可能会给企业财务人员产生一种假象，也就是既然是认缴，投资成本为0元，这样的话我股东出让股权就可以0元出让，不过一定要留意自然人股权0元出让，并不意味着0元个税！ 根据国家税务总局公告2014年第67号《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第十二条规定，股权转让收入明显偏低的，税务局会根据净资产核定法来重新核定股权卖价，因此也会带来个税的隐患 注册资本如何填写最合适！ 注册新公司时，注册资金应按照发展需要来填写，但前提是必须要准备好那么多钱去验资，验资会耽误一两个星期，结束之后，验资账户上的钱会转入公司账户，此刻可以把部分钱取出来，剩余的部分是实际打算投入的钱 注册资金的核心意义是规定公司的债务能力，这牵涉到法律上的东西，比如破产清算时的赔款、欠债等问题。从这个意义上讲，注册资金越高，越容易拉到大单。在实际操作过程中，会出现这样的情况： 1、打算投入20万，注册资金也只需要20万，于是按照资金总额填写20万 2、只有20万，但生意规模一个单子就是30万，于是找朋友借80万，注册资金填写100万，验资结束后还给他 如果是购入别人的公司，在不改变注册资金的情况下不必验资。但如果因为某些原

企业的税务风险具体如下：

（一）竞争风险

竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价值。

（二）经济风险

经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。

（三）经营风险

对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。

（四）意识形态风险

对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。

（五）政策风险

随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。

企业税务风险主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

企业的税务风险主要包括两个方面。一个方面是企业的纳税行为不符合税收法律规定的规定，应纳税而未纳税或少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金甚至刑法处罚及声誉受损等风险。另一个方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关的优惠政策，从而多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。

1、投资架构、股东成分;

2、营业范围;

3、销售、采购的业务流程(或经营方式)。

(二)未善用税收优惠所面临的税务风险

(三)收入、成本、费用的处理方式所面临的税务风险

1、收入的确认;

2、成本费用的确认;

3、特殊收入和成本项目的确认。

(四)关联交易的转让定价风险

1、有形资产的销售和采购;

2、无形资产的提供和取得;

3、劳务的提供和接受;

4、内部融资;

5、利用避税天堂进行业务往来;

6、向总机构支付管理费;

7、弱化子公司资本，然后以债务形式投入子公司。

(五)发票管理方面的风险

1、 使用保管方面的风险;

2、增值税虚开、 方面的风险;

3、取得虚开、 发票及假发票的风险。

(六)在增值税、营业税及其他税务处理上的税务风险

具体包括：特殊经营行为、印花税的税务处理。

(七)公司所处税务环境导致的税务风险

一张图带你解决企业税务风险

主要风险如下：
1、没及时向税局报送相关资料，或没按照规定进行纳税申报。
　　2、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴纳或少缴纳，以及对税收政策不了解多缴纳税款。
　　3、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算。
　　4、伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证。
　　5、利用阴阳合同等手段设置内外两套账，隐瞒收入少缴税款。
　　6、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。
　　7、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。
　　8、不按规定履行代扣代缴义务。
　　9、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税。
　　10、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等。
　　11、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款。
　　12、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题。
　　13、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人。
　　14、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。
　　15、企业法人、财务、办税人为同一人。
　　16、企业注册地址被列入“高风险地址的。

1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;
2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;
3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;
按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。
4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;
5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;
6、不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);
7、生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工费耗用清单，无计算依据;
8、计算产品(商品)销售成本时，未附销售成本计算表;
9、在以现金方式支付员工工资时，无员工签领确认的工资单，工资单与用工合同、社保清单三者均不能有效衔接;
10、开办费用在取得收入的当年全额计入当期成本费用，未做纳税调整;
11、未按权责发生制的原则，没有依据的随意计提期间费用;或在年末预提无合理依据的费用;
12、商业保险计入当期费用，未做纳税调整;
13、生产性企业原材料暂估入库，把相关的进项税额也暂估在内，若该批材料当年耗用，对当年的销售成本造成影响;
14、员工以发票定额报销，或采用过期票、连号票或税法限额(如餐票等)报销的发票。造成这些费用不能税前列支;
15、应付款项挂帐多年，如超过三年未偿还应纳入当期应纳税所得额，但企业未做纳税调整;
上述4-15项均涉及企业所得税未按《企业所得税条例》及国家税务总局的相关规定计征，在税务稽查时会带来补税、罚税加收滞纳金的风险。
16、增值税的核算不规范，未按规定的产品分项分栏目记帐，造成增值税核算混乱，给税务检查时核实应纳税款带来麻烦;