增值税和一般税在做帐时怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 销售时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
每月底要至税局审核可抵扣的进项税税票，按税局允许抵扣的进项税，借：应交税费-应交增值税（进项税额）
两者的差额一般在贷方，即为增值税的当期应纳税额，再根据应纳税额计算城建税和教育费附加，借：主营业务税金及附加
贷：应交税费--明细
而一般税是直接计入主营业务税金及附加的 - 1
增值税，一般科目设置
应交税金－－应交增值税
下设二级明细分别为：进项税额
销项税额
进项税转出，转出未交增值税，已交税金。应交税金－－未交增值税
购入货物等
借:原材料
应交税金－－应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等
销售
借：应收账款
贷：应交税金－－应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
转出未交增值税
借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金－－未交增值税
本月交上月
借：应交税金－－未交增值税
贷：银行存款
2、营业税，城建税等
计提时,借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－－应交营业税或应交城建税等
交税时，借：应交税金－－应交营业税或应交城建税等
贷：银行存款
3、印花税，不用计提直接交税
借：管理费用
贷：银行存款
在收到增值税专用发票时，首先需要仔细核对发票上的税号、日期和金额是否准确，同时确认公司名称是否完整，避免出现漏字或错写的情况。增值税专用发票的抵扣期限为180天，因此在进行账务处理时，务必检查发票开具日期是否在180天之内。对于符合条件的发票，应将其对应的进项税额进行抵扣，会计分录为：贷：银行...
在收到增值税专用发票时，首先需要仔细检查发票上的税号、日期、金额是否准确，确认公司名称没有遗漏或错误。增值税专用发票的抵扣期限为180天，因此需确认发票开具日期未超出这一期限。若发票符合要求，应将其信息录入账簿，会计分录为：借：相关费用或存货等科目（根据实际用途选择），贷：银行存款（或现金...
1、当月收到销售收入时，会计分录为：借：银行存款；贷：主营业务收入、应交税金-应交增值税-销项税 2、月底时，将销项税额转为未交增值税，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项税；贷：应交税费-未交增值税。如果存在进项税额，可抵扣销项税额，会计分录为：借：应交税金-应交增值税-销项...
1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税（销项税额）其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费——应交增值税 2...
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 未交增值税在以后月份上交时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 当月交纳当月增值税: 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款什么是小规模纳税人? 小规模纳税人指的是年销售额在规定...
