我公司是一般纳税人，上月的进项税怎么抵扣啊？
1个回答财税会计专题活动
- 首先，申报表里会有抵扣项让你填写。
其次，很多地方不允许增值税零申报或多抵扣本期不交。所以一般税收管理员会让你按销项金额内予以抵扣。
你可以与税收管理员沟通一下。
一般的做法是：
估算本月销售额计算出销项税额，然后将可抵扣的进项税在小于销项金额的拿去认证，超过部分留待下月再认证。
账不用调
整，你只要做个备查账，跟踪记录哪些发票已经认证，哪些发票没认证就OK了
如果上月末没有留抵进项税，本月的销项税额只要小于等于30000元，本月的应交增值税额就等于零。也就是说本月不用交增值税。
根据《 人民共和国增值税暂行条例》第八条规定：纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值...
数量不一定一致,购进时数量标示得很清楚,销售时有可能会写成"一批"或者"一套"规格上来说,如果你们是工业企业,购入原料须通过加工后再销售,那么规格可能会发生改变;如果是商业企业,直接购进后销售,规格就会一致.
1、如果本月全部认证了，那么必须全部入账的，本月销项不足抵扣的，进项税额可以留抵以后月份 分录正常做借：库存商品 115000 应交税费-应交增值税（进项税额）19550 贷：银行存款/应付账款/现金 134550 2、可以只认证一份，其余两份在以后月份认证抵扣（必须在认证期限内180天）分录借：库存商品 30000...
1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项180000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=10000元 会计分录：借：应缴税费- 应缴增值税-转出未交增值税 10000 贷：应缴税费- 未交增值税 10000 缴纳时：借：应缴税费- 未交增值税 10000 贷...
