材料已到，货款已付，发票未到怎么入账啊。
10个回答财税会计专题活动
- 外购货物已验收入库，货款已付清，但购货增值税专用发票未到，可先按实际付款额，借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目，待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”科目、借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”科目。
领用、产成品、结转成本没有错，只是原材料与实际支付有差异，应当调账。 - 1、原材料入库，票未到。根据采购金额做暂估入库
借：原材料
贷：应付账款
2、付款
借：应付账款
贷：银行存款
3、领用
借：生产成本-原材料
贷：原材料
4、成品
借：库存商品
贷：生产成本
5、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了
副标题回答：大部分正确，具体请看上面。
扩展资料：
例：我们公司是一般纳税人，7月20日购入原材料不含税价1000元，税额（专用发票17%）170元，货物已入库。8月20日支付以上货款1170元，未收到发票。9月份才可收到发票。如何做账？
1、增值税进项税额是不能暂估入账的。所以7月份暂估入账的凭证应该是这样：
借：原材料——暂估入库 1000元
贷：应付账款——暂估应付款 1000元
2、8月20日支付货款时：
借：应付账款——某供货单位 1170元
贷：银行存款（或“库存现金”） 1170元
3、8月底如还未收到发票，仍需暂估入账：
借：原材料——暂估入库 1000元
贷：应付账款——某供货单位 1000元
4、9月初编制红字凭证，将上述凭证冲销：
借：原材料——暂估入库 -1000元
贷：应付账款——某供货单位 -1000元
5、9月份取得发票时，按取得的发票作账务处理：
借：原材料——××材料 1000元
应交税费——应交增值税——进项税额 170元
贷：应付账款——某供货单位 1170元 - 材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：
借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
支付货款的会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款
先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
按收到 入库、入账的分录：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 - 1、原材料入库，票未到。根据采购金额做暂估入库
借：原材料
贷：应付账款
2、付款
借：应付账款
贷：银行存款
3、领用
借：生产成本-原材料
贷：原材料
4、成品
借：库存商品
贷：生产成本
5、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了 - 一般纳税人资格什么时候能够批准？资格生效日期？
在取得增值税一般纳税人资格之前发生的购进不能抵扣增值税进项。
如果很快就能取得资格，建议暂缓处理购进材料记录，已付账款暂记“预付账款”，待资格生效后处理并改动原始记录日期以抵扣进项税额。
如果短期内不能批准，只好先按小规模纳税人以含税成本处理。 - 原材料无票购入分录
借:原材料
贷:预付账款--暂估入库(若用应付账款,下一笔分录也要用应付账款) - 无票账入暂估入账， 借：原材料（不含税） 贷：应付账款
- 先暂估入帐。
借；原材料
贷：应付帐款
在发票未到的情况下，企业可以按照合同或协议约定的价格，对收到的货物进行暂估入账处理。暂估入账是一种临时性的账务处理方式，旨在确保账务的及时性和准确性。待发票到达后，企业再根据发票金额进行账务调整。四、跟进发票开具与寄送 企业应持续跟进供应商开具和寄送发票的进度，确保发票尽快到达。如供应商...
这是因为发票未到的情况下，货物的控制权已经转移，企业已经取得了商品的所有权，因此需要及时进行账务处理，确保账实相符。暂估入库的货物在收到发票后，需根据发票金额调整原暂估金额，调整的会计分录为：借：库存商品/原材料/低值易耗品 贷：以前年度损益调整 或者 借：库存商品/原材料/低值易耗品 ...
在发票未收到的情况下，企业或个人可以将已支付的款项记录为预付款项。在会计账簿中，可以设立一个预付款项账户，将已支付的金额暂时归入该账户，并标明对应的交易对象和交易内容。三、与供应商或收款方沟通 企业或个人应及时与供应商或收款方联系，了解发票未收到的原因，并催促其尽快开具发票。同时，...
在当月购入原材料时，如果没有收到发票，而款项已经支付，可以根据实际情况进行暂估入账处理。具体操作是，月末认为收到发票单据之前，可以先进行暂估入账，此时会计分录为：借：原材料（暂估）贷：预付账款或银行存款 等到发票单据实际收到后，需要进行调整，此时的会计分录为：借：原材料（暂估红字）贷：...
另外，如果企业在支付货款后长时间未收到发票，应当及时与供应商沟通，确认发票未到的原因，并采取必要措施确保发票能够及时送达，以便准确记录交易成本和进行相应的财务处理。总之，企业在处理预付款或应付账款时，应严格按照会计准则进行会计分录，确保会计记录的准确性和完整性，同时也要关注发票的及时送达...
