增值税专用发票抵扣联的会计分录怎么做？
4个回答财税会计专题活动
- 借：原材料（库存商品） 应交税金-进项税 贷：银行存款
- 的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有 未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。
抵扣联分为两种：
一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。
二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。
扩展资料增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用 货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用 货单位栏戳记用蓝色印泥。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票 - 增值税专用发票抵扣联不做账务处理，记账联做为凭证附件，入账。借：原材料（库存商品）应交税金-进项税 贷：现金（银行存款、应付账款）；增值税专用发票抵扣联（当月认证的） 另装订成抵扣凭证，存档。
- 的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有 未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。 抵扣联分为两种：一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。 的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有 未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。 抵扣联分为两种：一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。【摘要】
增值税专用发票抵扣联如何做帐？【提问】
的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有 未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。 抵扣联分为两种：一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。 的抵扣联是要单独装订成册留备查的，不需要在会计凭证后做附件，如有 未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。 抵扣联分为两种：一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。【回答】
亲，还有什么想咨询小妹的吗？没什么事，小妹就先撤了。希望给个赞谢谢！【回答】
增值税专用发票的抵扣联主要用于认证抵扣，而非直接作为做账凭证。在会计处理时，抵扣联不会直接用于记账，而应以发票联或记账联作为原始凭证进行账务处理。抵扣联的作用在于确认发票的合法性和税款抵扣的准确性，确保企业在纳税申报时能够准确无误地抵扣相应的税款。在完成发票的认证后，抵扣联应与认证结果...
应交税金——应交增值税（进项税额）
您好:增值税专用发票第二联抵扣联企业1、收到的增值税专用发票“发票”联会计做账用,“抵扣联”另存,作为抵扣进项税款凭据。会计分录:借:相关科目(原材料、费用、固定资产等) 应交税金——增值税——进项税额贷:银行存款(现金、应付账款等)2、开出的增值税专用发票“记账”联会计做账用,“发票...
增值税专用发票中的抵扣联主要功能在于认证抵扣，而非直接作为做账凭证。企业通常会以发票联或记账联作为原始凭证，用于会计账务处理。抵扣联在经过认证并确认无误后，需与认证结果通知书一并妥善保存，以备税务机关检查。对于每一张增值税专用发票，企业应仔细核对抵扣联上的信息，确保与实际交易相符。认证...
如果你是小规模纳税人，收到的增值税专用发票由于进项税无法抵扣，因此抵扣联实际上没有实际用途。在这种情况下，你可以将抵扣联和发票联一起粘贴在凭证上。而对于一般纳税人来说，抵扣联是用来抵扣进项税的。作为小规模纳税人，会计分录应该是这样的：借：原材料（含价税合计，说明增值税被计入了原材料...
