应交增值税明细科目
2个回答财税会计专题活动
- 账，一定要平，毋庸置疑。十分肯定。
方法一：那么账（应缴税费-应交增值税明细账余额）与表（增值税申报表）的差额应该在申报工作完成后的次月，将其差额进行账务处理，予以调平。根据相应的差额（计入到营业外收收入或营业外支出科目）。
方法二：也可以不调账，直接调申报表。在下月相关未开具FA票栏次填写相关销售额及税额（注意针对你这个问题是负数哦），其他的账务处理是正常的，这样帐表相符了。
这么小的调整尾差税局是不会计较的。大可放心的处理。 - 这个不会影响你所得税汇缴的，但会让你写说明的，说明差额的原因。
希望能帮助到你！
法律主观：增值税 一般纳税人 应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，在“应交增值税”明细帐中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“ 出口退税 ”、“进项税额转出”专栏。这五个专栏是为“应交税费”的三级科目服务的。 应交税费(增值税)明细账示范格式如下： 1...
法律分析：应交增值税明细科目有：进项税额、销项税额、进项税额转出、已交税金、销项税额抵减、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、出口退税、转出未交增值税和转出多交增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品...
应交增值税的明细科目有进项税额、销项税额、进项税额转出、已交税金、销项税额抵减、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、出口退税、转出未交增值税、转出多交增值税。“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值...
增值税一般纳税人应在“应交增埋兆笑值税”明细科目如下：“进项税额”、“销项税额抵猜斗减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。其中账务处理如下：1、“进项税额”：记录一...
法律分析：应交税金应交增值税明细科目有：进项税额、销项税额、进项税额转出、已交税金、销项税额抵减、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、出口退税、转出未交增值税、转出多交增值税。法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形...
