小规模纳税人买的金税盘和服务费分录怎么做
1个回答财税会计专题活动
- 这个是在减免税申报明细表中找到文件尾号1129914的打开，在本期发生额和本期实际递减金额中填入。
小规模的在主表中应纳税额减征额填入
购入金税盘的会计分录为：借记“固定资产”或“管理费用”，贷记“银行存款”或“应付账款”。同时，按规定抵减的增值税应纳税额则需做如下会计处理：借记“应交税费——应交增值税（减免税额）”，贷记“营业外收入”。这一处理旨在体现全额抵减对税负的减轻。小规模纳税人购买金税盘并发生相关服务费...
答:小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是:购买时:借:管理费用-办公费 贷:银行存款 抵扣时:借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入或者管理费用(红字)二、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)规定,增值税纳...
小规模纳税人享受税收优惠，金税盘服务费可以免交。具体而言，小规模纳税人购买增值税税控系统和专用设备时，相关的服务费用，例如金税盘服务费，根据现行的税收政策，是无需缴纳的。此外，小规模纳税人如果取得了增值税专用发票，并且技术维护服务单位也开具了技术维护费专用发票，那么这些费用在计算增值税应...
新办企业的小规模纳税人若在初期暂无收入，无需交税。初次购买金税盘和服务费820元，该如何处理？答案在于会计处理的巧妙。首先，在购买金税盘和服务费时，可以借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。这一步旨在确认费用发生，同时记录资金流出。待到需要缴税的时刻，可将购买金税盘和服务费作为应纳...
缴纳 借:管理费用～维护费 贷:银行存款 抵扣 借:应交税费～应交增值税 贷:管理费用-维护费
