小规模纳税人发票税率开错了账务怎么处理
2个回答财税会计专题活动
- 当月作废重新开具
跨月了开红字发票 - 小规模普票税率开错了如何处理?
1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.
有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.
如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.
2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.
出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.【摘要】
小规模纳税人税率做账错了怎么办【提问】
小规模普票税率开错了如何处理?
1.小规模纳税人开出的普通发票,如果税率开具错误,在当月申报时,一定要根据开出发票的含税金额,除以正确的适用税率,换算成合适的不含税销售额,进行凭证的制作以及纳税申报.
有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报,后期再进行调整,这是错误的做法.这种做法可能会使开票方小规模纳税人承受较大的损失,不符合税法重实质不重形式的的原则.
如果小规模纳税人开出的错误税率的普通发票无法追回,无需苛责自己,毕竟对方不能抵扣税金,不会造成国家税款的流失,千万不要在开票系统里乱开红字发票.
2、小规模纳税人开具的错误税率的增值税专用票,无论错误的选择低税率还是高税率,都必须与对方取得联系,正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.
出票方应该根据开具的错误税率的发票票面信息,确定收入和税金,而不能采取跟普通发票一样倒挤收入的方式计算不含税收入.待企业取得开具红字的批复后,根据开具的红字发票和正确税率的篮字发票后,进行收入和税金的调整.【回答】
若客户收到错误税率的发票，可能无 常抵扣税款。正确的做法是召回错误发票，重新开具正确税率的发票给客户。在会计处理上，先冲销原错误发票，再重新开具并入账正确税率的发票。对于补回差额给客户的建议是，普通发票无法抵扣，因此对客户没有影响。如果已经重开了正确的发票，建议等到7月份时，让客户退回4...
处理小规模纳税人增值税普通发票税率开错的情况，需要根据不同情形采取相应的措施。首先，如果在开票当月发现税率错误，并且发票所有联次均完整的情况下，应立即作废原发票，然后重新开具正确的发票。如果在开票次月才发现税率错误，正确的处理方式是先开具一张红字发票来冲销错误的发票，然后重新开具正确的发...
贷：主营业务收入 2000元 贷：应交税费-应交增值税 60元。缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 60元 贷：银行存款 60元 现在税务局发现，你应当按照1%征收率计算缴纳增值税。即：应交增值税为2000×1%=20元，多缴了60-20=40元。收到退还的增值税：借 ...
1.1小规模纳税人开出的普通发票，如果税率开具错误，在当月申报时，一定要根据开出发票的含税金额，除以正确的适用税率，换算成合适的不含税销售额，进行凭证的制作以及纳税申报。有部分税局的专管员要求小规模纳税人根据发票注明的税率倒挤一个错误的收入进行申报，后期再进行调整，这是错误的做法。这种...
税率开具错误，应当收回发票全部联次，作废重开。如果已经跨月，或者已经入账无法作废发票的，可以开具红字发票，然后再开具正确的发票。
