老师，如果月末进项税额大于销项税额，月末的时候怎样做账务处理
1个回答财税会计专题活动
- 你好，按销项税额转出进项税，多余部分留在进项税额中，在下期销项中继续抵扣。
1.结转进项税额:借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(进项)2.结转销项税额:借:应交税费--应交增值税(销项)贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,借:应交税金--应交增值税-转出未交增值...
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，作为留抵税额，不需要交税。本期应当交纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额+留抵税额-需要转出的进项税额。月末转入未交增值税科目会计分录如下：1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）；2、贷：应交税费-应交增值税（进项税额），当增值税抵扣进项大于销项时...
39公告规定,同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;纳税信用等级为A级或者B级;申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票...
进项税额大于销项税额会计分录月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）如果有应交未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税缴纳增值税会计分录1、当月交纳当月的增值税一般纳税人借...
一、正面回答一般纳税人进项税额大于销项税额，月末结转增值税的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期，采购多产生的进项较大，销售较少，产生的销项小于进项...
