发票作废问题小规模纳税人
2个回答财税会计专题活动
- 1.不能直接作废，要去申请开红字发票（因为你说营改增了，所以我是按照你现在用的是 来写的）
2.对的，要核销完，才能缴清税款啊，才能让你继续给人开票的哦~~
至于时间规定，是次月15日之前，如果15日是休息日则顺延~
3.在地税申报城建、教育、教育附加等费用时，计税基础的话，是这样的：
（应交增值税+应交营业税）*7%=城建税，教育和教育附加类似
所以，你说的都是不对的，不是开票总额，
因为你是小规模，应交增值税=不含税额*3%，而，不含税额=总额/（1+3%）。
能明白吗？希望能帮到你~~^_^ - 1.税控发票：本月开具的发票可以自行在税控机上作废，如跨月作废的话，要开具红票冲销并报税局审核，这个看各地的操作流程，你可以问下专管员。手写发票：没申报税前可以作废，并必须保留每联发票。
2.手写发票需要核销，在每月15日前。
3.我这边还没实行营改增，不知。
对于小规模纳税人而言，如果需要作废发票，必须在发票开具的当月进行，跨月后将无法直接作废。若要纠正错误，应按照原发票的税额，使用一般纳税人的适用税率换算销售额，开具红字增值税普通发票。这一过程与其他普通发票的冲红流程基本一致。根据《上海市国家税务局关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》（...
法律分析：小规模纳税人开具普通发票跨月是不能作废的，发票必须在当月作废。普通发票冲红后，可以重新再开具新的发票。公司属于小规模纳税人时，发生销售行为，并开具普通发票，而在认定一般纳税人后使用防伪税控系统开具增值税普通发票的，应按照原蓝字发票开具的税额按照一般纳税人的适用税率换算销售额开...
若小规模纳税人不慎丢失已开具的普通发票联，需采取妥善措施以确保财务流程的连贯性与合规性。首先，开票方应立即采取行动，及时通知对方，告知发票已丢失。接下来，遵循税法规定，开票方需重新开具一张发票给对方，用以替代丢失的发票。在新开具的发票上，应详细填写丢失发票的相关信息。具体包括：丢失发票...
小规模纳税人发票作废流程：1、查验发票：在发票作废前，需要先查验该发票是否有效，以确保需要作废的发票确实存在问题；2、办理申请：需要持发票、身份证明等有效证件，在税务局网站或现场填写发票作废申请表，申请作废该发票；3、签字确认：申请后，根据规定，在发票上签字确认该发票作废，并在相关文件上签...
作废太多发票不会被强制从小规模升为一般纳税人。 从税法角度，发票作废是正常行为，本质上并不会有什么处罚或影响。但是作废数量太多的话，可能专管员会进行警告之类的，因为作废发票也是在浪费资源，所以企业要对开票人员做好相关的培训工作，尽量避免因操作不熟练等原因而作废发票。 常见的发票作废情况...
