辅导期增值税申报表附表二怎么填！求详细回答
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- 辅导期是隔月抵扣，6月认证的进项要到8月申报属期7月税时才能抵扣，所以7月申报时是没有进项抵扣的，6月认证的票填到附表二的待抵扣栏。
举个例子：6月认证进项600元，7月认证700元
7月申报属期6月报表附表二填：
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”600
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”600
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”600
8月申报属期7月报表附表二填：
第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”600
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”600
第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”600
第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”700
第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”700
第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”700 - 辅导期是次月申报，你这个票在七月不能抵扣，要到八月才能填
辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未...
按如下办法填附表2：11月的2000分别填入第1栏“认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”和第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”12月的5800分别填入第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25栏“ 期末已认证相符但未申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部...
9月份的增值税纳税申报表只填销项税。附表二中将9月份认证的抵扣发票填入到已认证待抵扣进项税栏中(26栏)。
1、7月份申报属期6月税时附表二：第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”分别填600元 2、8月份申报属期7月税时附表二：第1行“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第3行“前期认证相符且本...
辅导期最大的特点就是进项税当月认证次月抵扣。填表时，当月认证的的进项税额转到待抵扣中，填到表二的24、25、35栏，等到隔月收到稽核通知单后，将待抵扣税额转到进项税额中，填到1、3、23栏 每期的具体抵扣数以12栏为准。
